小型工贸企业经营财务管理制度.docx

公司生产经营管理办法 第一章 总则 第一条 为了合理分配公司资源，明确各岗位职责，使岗位设置能有效发挥作用，为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理中的提高经济效益的作用，拟将公司业务处理及财务制度进行规范管理，特制定本管理办法。 第二章 综合财务部职能及其各岗位职责 第二条 综合财务部的职能包括以下几个方面： ?1、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 ?2、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益；厉行节约，合理使用资金。积极为公司开源节流的生产经营提供良好的管理环境。 ?3、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 ?4、对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 ?5、负责填制或取得原始凭证（即日常业务发生时的原始票据，以下简称原始凭证），并将审核的原始凭证编制成记账凭证，会计必须在每个记账凭证上签字，所有的收款凭证、付款凭证出纳必须签字。须编制会计账簿、会计报表和其它会计数据，要求真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。会计年度是：1月1日起至12月31日止。? 6、?负责会同相关人员定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符，根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。? 7、?负责对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，做出处理。综合财务部财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。 8、?建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。? 9、?负责各项业务的经营财务分析。 ?10、?完成公司交给的其它工作。? 第三条??综合财务部部长负责本部门的全面工作落实及统一调度，会计、出纳、开单文员等工作人员必须服从部长的工作安排，会计、出纳、开单文员等岗位的主要职责如下：? 一、?会计的主要工作职责是：? 1、?监督和负责整个账务处理数据的准确性，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。? 2、?负责库存商品、原材料总账的登记，指导库房管理员进行库存管理，保证账账、账物﹑账证、账表相符。? 3、?进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；建立健全经济核算制度，利用财务会计数据做好经营分析，为公司决策提供参考数据。 4、?负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。? 5、?协调本部门与公司内部其它部门的关系，对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。? 6、?协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。? 7、?负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、?负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。? 9、?妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。? 10、?承办公司领导交办的其它工作。?? 二、?出纳的主要工作职责是：? 1、?认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额（限额5000万元），超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不认白条抵压现金（总经理签字除外）。做到日清月结，做到账实相符。? 2、?建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。? 3、?严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。? 4、?积极配合银行做好对账、报账工作。配合会计做好各种账务处理。 ?5、?根据审批过的付款申请单（暂时填制费用报销单）、费用报销单，及时保证付款办理。并将相关原始付款凭证及时转到会计，以便及时入账。 6、?根据业务收款进度，核实收款情况后及时将收款原始单据转到公司会计，以便及时入账。银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据（现金销售的销售开单须盖有“现金收讫”字样，公司开出的现金收据和现金销售的销售开单以下统称为现金收据）的记账联转交会计入账。? 7、?负责公司发票的开据和及时发送。? ??8、?完成公司领导交办的其它工作。 ?三、?开单文员的主要工作职责是：? ??1、?熟悉公司价格表、熟悉各产品定位、熟悉相关销售