北京新兴东方航空装备股份有限公司首次公开发行股票-中国证监会.DOCVIP

北京新兴东方航空装备股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见 长江证券承销保荐有限公司： 现对你公司推荐的北京新兴东方航空装备股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。 规范性问题 招股书披露，发行人成立至今，经历了多次增资与股权转让，且引入了多位机构股东和自然人股东。（1）请保荐机构、发行人律师补充说明历次出资、增资及股权转让的资金来源、合法性，增资及股权转让的原因、价格、定价依据及其合理性、增资或股权转让定价存在较大差异的原因、价款支付情况；（2）历次引入的自然人股东的基本情况，请说明其身份信息及近五年从业经历,如为发行人员工请披露任职情况及离职转让股份的约定，并就上述自然人与发行人、控股股东、实际控制人、董监高、核心技术人员、本次申请发行的中介机构及其负责人、工作人员是否存在关联关系，是否存在委托持股、信托持股或一致行动关系，进行核查并发表意见；（3）补充说明（4）补充科桥嘉永、西证基金和杭州聚登的股权结构及实际控制人，法人股东的实际控制人及自然人股东的背景和基本信息，是否履行了股东会程序，是否存在纠纷或潜在纠纷，并就上述引入的新股东与发行人、控股股东、实际控制人、董监高、核心技术人员、本次申请发行的中介机构及其负责人、工作人员是否存在关联关系，是否存在委托持股、信托持股或一致行动关系，进行核查并发表意见；（5）补充说明戴岳向王苹、郝萌乔1元转让股份的合理性及公允性，是否存在税收缴纳问题；（6）列表说明杭州聚登受让81名股东股权的背景、原因及合理性，是否存在税收缴纳问题。 请保荐机构及发行人律师核查并说明：（1）万乐科贸将其持有的新兴东方48万元出资额无偿转让给戴岳的原因及合理性，补充说明万乐科贸、东方汇中、绍发体育先后代持的真实原因，绍发体育的股权结构；（2）请保荐机构及发行人律师补充说明存在股权代持的原因，相关股权代持的设立、解除是否合法合规，有无纠纷或潜在纠纷，发行人目前的股权结构是否清晰、稳定，是否还存在其他代持行为；（3）补充说明代持解除是否存在损害国有或集体资产权益的情形，是否履行法律法规规定的程序，是否合法合规。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。 招股书披露，创新工作室、中航双兴、中航爱思宜、华安新兴系发行人实际控制人控制的企业，主营业务为声能系统研究、声波主动据止系统、视景仿真技术的研发。请保荐机构、发行人律师（1）补充说明是否简单依据经营范围对同业竞争做出判断，是否仅以经营区域、细分产品、细分市场的不同来认定上述企业不构成同业竞争。上述企业的历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面与发行人的关系，采购销售渠道、客户、供应商等方面是否影响发行人的独立性；（2）请补充披露为中航双兴进行关联担保所履行的公司内部决策程序是否合法合规，并对发行人公司治理有效性发表意见。 招股书披露，公司已经取得1项国防发明专利和8项实用新型专利。请保荐机构：（1）说明专利、核心技术的形成过程，目前专利的使用情况，非专利技术的保护措施，未申请专利保护的原因及合理性；（2）说明发行人部分专利及核心技术是否应用于中航双兴等关联方，发行人与实际控制人控制的其他企业是否存在共用研发人员、研发体系的情形，是否存在分担成本或其他利益输送行为，请保荐机构、律师核查，说明核查过程并发表明确意见；（3）说明是否存在对核心技术人员的依赖，是否与其他机构或研发人员存在纠纷及潜在纠纷；说明专利、核心技术是否涉及相关技术人员在原单位的职务成果，技术人员是否违反竞业禁止的有关规定，是否存在违反必威体育官网网址协议的情形，是否可能导致发行人的技术存在纠纷及潜在纠纷；（4）发行人存在与其他合作方共同研发的情形，请补充说明研发协议，包括研发人员聘用、研发费用投入、研发成果归属等约定，是否存在争议或潜在纠纷；（4）结合主要竞争对手的研发情况、技术水平、产品质量等情况，补充披露发行人核心技术的竞争优势及其先进性；发行人核心技术是否存在被其他技术替代、淘汰的风险，如存在，请做重大事项提示。请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表意见。 招股书披露，公司已通过武器装备质量体系认证，是三级必威体育官网网址资格单位、武器装备科研生产许可单位、装备承制注册单位。请发行人就目前开展经营的各项业务所获得的相关资质证书及许可证书、核发机关、发证日期、有效期及具体要求等在招股说明书“业务与技术”一节中进行补充披露，如果有效期已经或即将届满，在申请相关证书的展期或延期上是否存在实质性障碍。请保荐