财务管理制度规定-资金使用审批流程图.docVIP

资金管理总体流程图 ① 资金计划流程 资金计划流程 资金使用流程 资金管理流程 ② 资金使用流程 资金管理流程 ③ 取得资金流程 取得资金流程 资金计划流程 ① 各部门申报月度资金计划 各部门申报月度资金计划 资金计划流程 ② 资金计划流程 财务编制汇总计划 根据实际发生额申请资金③ 根据实际发生额申请资金 项目名称 说 明 1、月度资金计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划 2、汇总计划 财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。 3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额 资金使用流程 借款审批流程 ① 借款审批流程 购置办公用品审批流程 ② 购置办公用品审批流程 经手人报销流程 经手人报销流程 其它办公费用审批程序 ③ 其它办公费用审批程序 差旅费招待费报销审批程序 差旅费招待费报销审批程序 借款审批流程图： 经办人填写借款单 经办人填写借款单 本部门负责人签字 本部门负责人签字 公司领导 公司领导审批准 出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 项目名称 说 明 1、经办人 根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门 2、主管部门 本部门主管领导签字确认，及审核借款额度 3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额 4、公司领导审批 领导审批借款事项 5、付款 出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字 经办人填写费用报销单 经办人填写费用报销单 物资验收 物资验收 部门负责人签字 部门负责人签字 公司领导审批 公司领导审批 出纳复合（审批手续、金额）付款 出纳复合（审批手续、金额）付款 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等） 2、验收 所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案 3、主管部门 本部门主管领导签字确认。 4、会计审核 会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量 5、公司领导审批 领导审批 6、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人） 其它办公费用审批程序 经办人填写 经办人填写费用报销单 部门负责人签字 部门负责人签字 公司领导 公司领导审批 出纳复合（审批手续、金额）付款 出纳复合（审批手续、金额）付款 项目名称 说 明 1、综合类 水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等 2、经办人 经办人填写费用报销单（附发票及清单） 3、验收 费用发生需有验证手续 4、主管部门 本部门主管领导签字确认。 5、会计审核 会计审核票据，数量、单价、金额，及期间 6、公司领导审批 领导审批 7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字） 差旅费、招待费审批流程 经办人填写 经办人填写出差费报销单 部门负责人签字 部门负责人签字 公司领导 公司领导审批 出纳复合（审批手续、金额）付款 出纳复合（审批手续、金额）付款 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等） 2、主管部门 本部门主管领导签字确认。 3、公司领导审批 领导审批 4、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）