财务管理·课后作业·基础班第6课.doc

第六章 营运资金 一、单项选择题 1.企业置存现金的原因，主要是为了满足（ ）。A.交易性、预防性、收益性需要B.交易性、投机性、收益性需要C.交易性、预防性、投机性需要D.预防性、收益性、投机性需要 2.下列项目中属于持有现金的机会成本的是（ ）。A.现金管理人员工资B.现金安全措施费用C.现金被盗损失D.现金的再投资收益 3.成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（ ）。A.机会成本和转换成本 B.机会成本和短缺成本C.持有成本和转换成本 D.持有成本、短缺成本和转换成本 4.在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是（ ）。A.商品周转次数B.应收账款周转次数C.证券变现次数D.应收票据变现次数 5.某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的转换成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年机会成本是（ ）元。A.1000 B.2000 C.3000 D.4000 6.对应收账款信用期限的叙述，正确的是（ ）。A.信用期限越长，企业坏账风险越小B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越C.延长信用期限，不利于销售收入的扩大D.信用期限越长，应收账款的机会成本越低 7.假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为（ ）万元。A.250 B.200 C.15 D.12 8.在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（ ）。A.坏账损失增加 B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长 9.某企业全年必要现金支付额500万元，其他稳定可靠的现金流入总额100万元，应收账款总计金额800万元，其应收账款收现保证率为（ ）。A.50％ B.75％ C.62．5％ D.12．5％ 10.在允许缺货的情况下，经济进货批量是使（ ）的进货批量。A.进货成本与储存成本之和最小?B.进货费用等于储存成本C.进货费用、储存成本与短缺成本之和最小D.进货成本等于储存成本与短缺成本之和 11.在存货的管理中与建立保险储备量无关的因素是（ ）。A.缺货成本B.储存成本C.进价成本D.订货成本 12.在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的品种数量比重大致为（ ）。A.0.7：0.2：0.1B.0.1：0.2：0.7C.0.5：0.3：0.2D.0.2：0.3：0.5 13.实行数量折扣的经济进货批量模式所应考虑的成本因素是（ ）。A.进货费用和储存成本 B.进货成本和储存成本C.进价成本和储存成本D.进货费用、储存成本和缺货成本 14.允许缺货时的经济进货批量一般会（ ）不允许缺货时的经济进货批量。 A.大于B.小于C.等于D.不一定 二、多项选择题 1.下列哪些因素会影响企业营运资金周转的数额（ ）。A.应收账款周转期B.应付账款周转期C.偿债风险、收益要求和成本约束D.存货周转期 2.影响预防动机的因素是（ ）。A.企业愿意承担风险的程度B.企业临时举债能力的强弱C.企业的销售水平D.企业对现金流量预测德尔可靠程度 3.下面（ ）属于现金的转换成本。A.委托买卖佣金B.委托手续费C.证券过户费D.实物交割手续费 4.现金回收管理的目的是尽快收回现金，加速现金的周转。主要方法有（ ）。A.邮政信箱法B.银行业务集中法C.合理利用“浮游量”D.改进工资支付方式 5.与应收账款机会成本有关的因素是（ ）。A.应收账款平均余额B.变动成本率C.管理成本D.资金成本率 6.提供比较优惠的信用条件，可增加销售量，但也会付出一定代价，主要有（ ）。A.应收账款机会成本 B.坏账损失 C.收账费用 D.现金折扣成本 7.用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（ ）。 A.现金管理费用B.现金与有价证券的转换成本C.持有现金的机会成本D.现金短缺成本 8.下列有关信用期限的表述中，正确的有（ ）。A.缩短信用期限可能增加当期现金流量B.延长信用期限会扩大销售C.降低信用标准意味着将延长信用期限D.延长信用期限将增加应收账款的机会成本 9.通常，在基本模型下确定经济批量时，应考虑的成本是（ ）。A .采购成本 B.进货费用 C.储存成本 D.缺货成本 10.确定再订货点，需要考虑的因素有（