东风汽车股份有限公司2011年现金流量表分析.doc

东风汽车股份有限公司现金流量表分析 南京农业大学 会计103班周鹏 现金流量表水平分析 、经营活动产生的现金流量分析 报告期 2011 2010 增减额 变动率 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 18,619,900,000 19,411,800,000 -791900000 -4.08% 收到的税费返还 148,561,000 135,959,0009.27% 收到的其他与经营活动有关的现金 499,394,000 395,555,000 103839000 26.25% 经营活动现金流入小计 19,267,900,000 19,943,300,000 -675400000 -3.39% 购买商品、接受劳务支付的现金 16,368,600,000 16,792,500,000 -423900000 -2.52% 支付给职工以及为职工支付的现金 1,098,250,000 860,667,000 237583000 27.60% 支付的各项税费 983,839,000 735,911,000 247928000 33.69% 支付的其他与经营活动有关的现金 1,434,150,000 1,194,400,000 239750000 20.07% 经营活动现金流出小计 19,884,900,000 19,583,400,000 301500000 1.54% 经营活动产生的现金流量净额 -616,994,000 359,883,000 -976877000 -271.44% 该公司2011年销售商品、提供劳务收到的现金比2010年减少了791900000元，降低幅度为4.08%，主要原因是金融危机和汽车行业竞争激烈的原因所致。 受全球金融危机和国内外宏观经济影响，2009年度本集团煤炭销售平均价格同比下降。2009年本集团总计销量38,017千吨，销售收入20,116,901千元，而2008年总计销量37,562千吨，但销售收入为24,937,884千元。 东风公司2011年经营活动产生的现金流量净额为-616,994,000元，较上年度降低了976877000元，降低率为271.44%。主要是经营活动现金流出增长了1.54个百分点，这有两方面的原因：一方面支付给职工以及为职工支付的现金急剧增加，另一方面支付的各项税费的增加。 （二）、投资活动产生的现金流量分析 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 492,187,000 365,121,000 127066000 34.80% 取得投资收益所收到的现金 758,832,000 261,934,000 496898000 189.70% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 391,506,000 3,812,280 387693720 10169.60% 收到的其他与投资活动有关的现金 57,164,000 46,665,30022.50% 投资活动现金流入小计 1,699,690,000 677,532,000 1022158000 150.86% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 549,491,000 787,185,000 -237694000 -30.20% 投资所支付的现金 679,401,000 515,840,000 163561000 31.71% 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,326,900 0 5326900 支付的其他与投资活动有关的现金 83,670,600 1,611,1905093.09% 投资活动现金流出小计 1,317,890,000 1,304,640,0001.02% 投资活动产生的现金流量净额 381,798,000 -627,103,000 1008901000 160.88% 2011年度，东风汽车的投资活动现金流入增加了1022158000元，增长率为150.86%。最重要的是由于处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额增加了387693720，增长率为10169.60%。另外，收回投资所收到的现金和取得投资收益所收到的现金分别增长了34.80%和189.70%，对投资活动产生的现金流入影响也比较大。 投资活动现金流出的增长了1.02个百分点，增长率相对较低。但是，这是由于在构成投资活动的现金流出各项中，变动较大的项目之间的相互抵消，这才导致了投资现金流出表现在账面上的增长率相对较低！ 投资活动产生的现金流量净额，现金流入增加150.86%和现金流出增加了1.02%的情况下，增长了160.88%。 、筹资活动产生的现金流量分析