泸溪县2016年财政收支预算调整.doc

PAGE 9 PAGE PAGE 1 泸溪县2016年财政收支预算调整 目录 第一 泸溪县2016年财政预算收支调整编制说明 财政收支预算调整因素及原则 公共财政收支预算调整方案 政府性基金收支预算调整方案 国有资本经营收支预算调整方案 第二 泸溪县2016年财政收支预算调整表 表1泸溪县2016年公共财政预算收入调整表 表2泸溪县2016年公共财政税收返还和转移支付收入调整表 表3泸溪县2016年公共财政预算支出调整表 表4 泸溪县2016年公共财政基本支出预算调整表 表5 泸溪县2016年政府性基金预算收入调整表 表6 泸溪县2016年政府性基金预算支出调整表 表7 泸溪县2016年国有资本经营收入预算调整表 表8 泸溪县2016年国有资本经营支出预算调整表 第一 2016年财政收支预算调整编制说明 第一部分 财政收支预算调整因素及原则 2016年财政收支预算调整已由泸溪县十六届人大常委会第二十七次会议审议批准。 一、财政预算调整因素分析 　　（一）收入变化因素 1、增值税收入未能达到预期。由于我县工业企业因受矿产品资源供求、主导产品市场价格、电价成本等影响，大部分企业被迫减产或停产，锰锌产品企业增值税持续下滑。 2、营业税改征增值税全面实施。 3、收入结构将发生变化。主要是财政部门非税收入增加。 4、增加地方政府新增债券收入。 5、根据省湘财预〔2016〕48号《关于全面推开营业税改征增值税试点有关预算管理问题的通知》，调整省与市县增值税收入划分办法，具体为：中央、省、市县按50%：12.5%：37.5%的比例分享。 6、政府性基金收入和国有资本经营收入增加。 　（二）支出变化因素 　　1、根据湘人社发〔2016〕18号《转发人力资源社会保障部、财政部关于完善艰苦边远地区津贴增长机制和调整艰苦边远地区津贴标准的通知》的规定，需增加艰苦边远地区津贴支出。 2、根据湘人社发〔2016〕12号《转发人力资源社会保障部、财政部关于调整人民警察警衔津贴标准的通知》的规定，需增加人民警察警衔津贴支出。 　 3、根据湘财预〔2016〕42号《湖南省财政厅关于下达2016年地方政府新增债券额度的通知》的规定，需增加地方政府新增债券资金支出9485万元。 　　4、社会保险财政保障人数增加和财政保障标准的提高，需要增加各项社会保险基金支出。 由于上述财政收入变化和新增支出政策的因素，今年我县的财政预算收支与年初向县第十六届人民代表大会第五次会议报告的财政预算收支相比将增加。根据《中华人民共和国预算法》第六十七条“...经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中因出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的；（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要调减预算安排的重点支出数额的；（四）需要增加举借债务数额的。”之规定，可以实行预算调整。 二、财政预算调整原则 新增的财力主要用于民生及精准扶贫等各项政策支出及县本级各项事业发展支出。 第二部分 公共财政收支预算调整方案 一、公共财政预算收入调整 1、增加地方公共财政收入650万元。具体如下： 由于全面推开营业税改征增值税试点，直接影响我县的税收收入，以州政府重新下达我县2016年目标任务作为公共财政预算收入调整数，即2016年全县公共财政预算收入为46300万元。 1）收入按征收部门安排为：国税局17054万元，比年年初预算20000万元减少2946万元；地税局17814万元，比年初预算17800万元增加14万元；财政局11432万元，比年初预算8500万元增加2932万元。 2）收入分级次安排为：上划中央收入11048万元，比年初预算10821万元增加227万元。上划省级收入3367万元，比的初预算3525万元减少158万元。地方公共财政收入为31885万元,比年初预算31235万元增加650万元。 具体税种变化为：增值税减少300万元，营改征增值税减少2646万元，企业所得税减少1366万元，个人所得税减少500万元，营业税增加1270万元，城镇土地使用税增加340万元，耕地占用税增加270万元，专项收入增加129万元，行政事业性收费收入增加683万元，罚没收入增加760万元，国有资源（资产）有偿使用收入增加480万元，其他收入增加880万元，具体财力算账见调整表。 2、上级补助收入比年初预算增加3012万元，其中：县级基本财力保障机制奖补资金增加930万元（2015年上缴省级收入增量返还930万元），艰苦边远地区津贴提标上级转移支付补助942万元，贫困地区农村基层教育人才津贴转移支付补助237万元（年初预算已安排600万元），工商与质监部门经