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内部控制制度培训 德勤咨询（上海）有限公司 主要内容 一、走进内部控制－基本概念阐述 二、投资与融资控制 三、管理控制及其他重要控制 四、内部控制的实施 五、内部控制制度的维护与更新 六、问题与讨论 第一部分 走进内部控制 --基本概念阐述 经营回报与风险 公司管理层 经营回报 什么是风险？  风险是某一事件或行为对企业经济利益可能 的威胁  商业风险和管理风险 管理风险 管理风险习惯上分为以下五类： 财务和经营信息不足 政策、计划、程序、法律和标准贯彻失败 资产流失 资源浪费和无效使用 不能达到企业的目的和目标 ， 时 大 较 险 报 风 回 的 的 能 大 可 较 当 求  寻 化 ？ 小 化 制 最 控 险 小 部 风 内 保 最 的 投 何 统 失 系