流程审计高级实务培训.pdf

同一份事业 同一个梦想 流程审计高级实务培训流程审计高级实务培训 和谐 · 专业 · 激情 · 高效 2 课程目录 1.流程审计概 2.流程建设环 3.流程系统性 4.流程设计质 论 境审计 和完整性审计 量审计 88.流程审计的流程审计的 77.流程持续创流程持续创 66.关键流程能关键流程能 55.流程执行力流程执行力 流程 新能力审计 力审计 审计 3 单元一 流程审计概论 审计是什么审计是什么 ？？ 审计师建立对某种标准的遵循性而进行的评价过程，其结果是得出一 种意见种意见 （（或结论或结论 ））。 审计人审计人 控制标准控制标准 差距 改进 被审对象 实际情况 反馈反馈 5 独立性是审计的基本要求 业务的独立性 —专职审计人员一般不应参与具体的业务行为专职审计人员一般不应参与具体的业务行为 人员的客观性：审计人员在执行业务过程中应保持客观性 ——独立独立、客观客观、正直是审计人员的基本职业道德正直是审计人员的基本职业道德 —审计人员所形成的审计结论以事实为唯一依据 —审计人员对无法形成客观的专业判断的审计人员对无法形成客观的专业判断的一些特殊情形些特殊情形 ，，应予以回避应予以回避 6 流程审计的目的 评估流程体系的完整性，建立健全业务和管理体系，促进流程与战略、组织、客 户群、产品等的更加匹配。 诊断出关键价值链条的薄弱环节，为管理的系统改进提供改进重点的指引。 测评关键流程能力，揭示核心业务中突出问题，促进关键业务指标（效率和效果） 的改善的改善 评估流程规范化水平和执行情况，促进流程规范化全面达标、有效执行。 综合评估流程建设环境和持续创新改进能力综合评估流程建设环境和持续创新改进能力 ，，促进建立良好的环境和长效机制的促进建立良好的环境和长效机制的 形成 7 流程审计的范围 流程审计的业务范围 跨企业价值链 企业内部流程体系 单一业务链（营销、研发、供应链、售后服务、管控等） 单一流程 流程审计的组织范围 流程审计从哪里流程审计从哪里 功能部门级 开始？ 事业部级 企业级 跨企业 8 流程审计的方式 流程审计的发起方式流程审计的发起方式 计划驱动 问题驱动问题驱