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内部审核培训讲义 1. 审核的定义 • 审核准则：用作依据的一组方针、程序或 要求。 • 审核证据：与审核准则有关的并且能够证 实的记录、事实陈述或其他信息。 • 审核员：由能力实施审核的人员 1. 审核的定义 • 审核发现：将收集到的审核证据对照审核 准则进行评价的结果。 • 审核结论：审核组考虑了审核目标和所有 审核发现后得出的最终审核结果。 1. 审核的定义 • 审核是对活动和过程进行检查的有效管理 工具； • 审核的结果为管理者采取措施提供了信 息； • 审核的主要目的:确定满足审核准则的程 度； • 审核准则是审核的依据； 1. 审核的定义 • 审核的三个核心原则是 —形成文件 —独立性 — 系统性 • 应坚持三个原则，确保审核的有效性和 效率 2. 质量审核的分类 • 按审核对象分类 —产品质量审核 —过程质量审核 —质量管理体系审核 2. 质量审核的分类 • 按审核方和被审核方分类： 第一方审核内部审核 由组织自己或以组织的名义进行的审核 第二方审核外部审核 由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相 关方的名义进行的审核 第三方审核外部审核 由独立的发证机构或类似团体所进行的审核 2. 质量审核的分类 • 按审核范围分类 —全部审核 —部分审核 —跟踪审核 3. 审核的目的 通常是为了下列一种或多种目的而进行： —确定质量体系要素是否符合规定要求； —确定现行的质量体系实现规定目标的有效性； —为受审核方提供改进其质量体系的机会； —满足法律法规要求； —使得受审核组织的质量体系能被注册。 3. 审核的目的 通常是为了下列一个或多个原因而展开审核： — 当有建立合同关系时，对供方进行初步评价； —在有合同关系的情况下，验证供方的质量体系是 否持续满足规定的要求并且正在运行； —依据某一质量体系标准来评价组织自身的质量体 系。 —验证组织自身的质量体系是否持续满足规定的要 求并且正在运行； 第二讲 质量体系审核的特点 1. 被审核的质量体系必须是正规的  正规的质量体系必须满足下列要求 必须是有完整的质量体系文件 文件控制、文件更改应符合标准的要求 实际行动与书面文件或书面承诺应一致 必要的运作情况应有可追溯的记录 第二讲 质量体系审核的特点 2. 质量体系审核必须是一种正式的活动 审核按照正式程序和书面文件进行  制定正式审核计划  审核目的、范围明确  制定实施审核计划的检查表  依据计划和检查表进行职业化审核 第二讲 质量体系审核的特点  质量体系审核结果形成正式文件  质量体系审核只能依据客观证据（即 与质量体系和质量有关的事实）  从事质量体系审核的人员具备一定的 资格 3、质量体系审核是抽样进行的，具有随 机性 第二讲 质量体系审核的特点 4、质量管理体系审核是按过程评价的活 动。 *注：按过程评价的方式，对每一过程： 1）过程有无得到识别和适当规定； ）过程的职责有无得到分配； ）程序有无得到实施和保持； ）在实现所要求的结果方面，过程是否有 效 第三讲 内部审核的步骤 • 策划 • 实施