公司季度经营分析报告.ppt

* 2.1.5.9 控股公司2管理费用分析 管理费用（2002年一季度） 单位：万元 * 2.1.5.10 控股公司2管理费用明细 单位：元 * 2.1.2.9 控股公司1营业费用分析 营业费用（2002年一季度） 单位：万元 * 2.1.2.10 营业费用明细（2002年一季度） * 管理费用（2002年一季度） 2.1.2.11 控股公司1管理费用分析 单位：万元 * 2.1.2.12 管理费用明细（2002年一季度） * 2.1.2.13 管理费用明细（2002年一季度）（续） * 财务费用（2002年一季度） 2.1.2.14 控股公司1财务费用分析 单位：万元 * 2.1.2.15 财务费用明细（2002年一季度） * 销售费用 财务费用 三项费用 管理费用 2.1.2.16 控股公司1费用分析小结 116 217 305 197 15 1 538 314 一季度销售费用 低于预算101万元 一季度管理费用低于预算 108万元，主要为公司实 行精细化管理所致。 短期借款低于预算所致。 小结：一季度三项费用累计低于预算224万元，直接增加利润224万元。 预算 实际数 * 2.1.2.17 控股公司1损益评价 净利润 销售收入 产品成本及附加 三项费用 税收 538 314 目前执行7.5%所得税率。 结论：销售收入低于预算410万元，偏差率为25%，主要在于BAMS未实现销售；采用 适度的屯货政策，降低材料成本；合理控制三项费用；净利润超出预算252万元。 80 332 预算 实际数 * 2.1.3 控股公司1的2002年一季度资产负债表 单位：万元 * 2.1.3.1 一季度资产分析 资产 单位：万元 * 2.1.3.1.1 一季度应收账款分析 应收账款前十名客户情况表 客户名称 金额 账龄 黑龙江哈尔滨电信 1,781,200.00 半年内 山东淄博电信 1,416,300.00 半年内 山东胜利油田 1,363,300.00 半年内 辽宁鞍山电业（代理商） 931,600.00 半年内 山西太原电信 706,000.00 半年内 重庆信息港 675,050.00 半年内 山东威海电信 583,350.00 半年内 重庆贝特计算机系统工程有限公司(代理商) 539,610.00 半年内 江苏南京有线 534,950.00 半年内 安徽合肥西子(代理商) 514,184.00 半年内 占应收账款总额 43.7% ? ? 半年内 一年内 二年内 二年以上 合计 金额 1792 120 10 0 1922 比例 93.72% 5.8% 0.48% 0 100% 企业应收账款中，半年以内应收账款占93.72%，达到公司年度经营计划的要求。 上表数据表明，企业重大客户信誉良好（代理商几乎都是当地电信部门核心层人员所指定的）。 单位：万元 单位：元 * 2.1.3.1.2 一季度存货结构分析 表中数据显示，本月存货占用资金3212万元，期初数为3242。存货主要为A类材料和产成品，占存货总额的80.5%。 　 金额 比例 原材料 93 43.82% 材料A 03 32.22% 材料B 2126702.28 6.62% 材料C 1597598.62 4.97% 库存商品 83 49.55% 产成品 08 48.28% 备件 280469.83 0.87% 外购商品 124982.92 0.39% 委托加工材料 1697940.29 5.29% 低值易耗品 28083.78 0.09% 生产成本 406084.02 1.26% 合计 85 100.00% 单位：元 * 2.1.3.2 一季度负债权益分析 负债权益 单位：万元 * 2.1.3.3 控股公司1一季度资产负债评价 净资产 总资产 负债 期初数 实际数 货币资金 应收帐款 短期借款 存货 1885 3276 2059 1922 3242 3212 300 2000 结论：货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。 短期借款增加为新增银行贷款所致。 单位：