2019自考笔记自考串讲0073银行信贷管理学必考重点讲义.doc

PAGE 第一章绪论 一、信贷资金的特点 信贷资金是银行以信用方式在信贷活动中聚集和分配的资金，是社会总资金的一部分。 作为一种社会资金，信贷资金具有社会资金所拥有的基本属性：预付、周转和增值。但信贷资金又不同于一般的社会资金，具有以下特点： 信贷资金是一种所有权和使用权相分离的资金； 信贷资金是一种具有价格的资金； 信贷资金是一种有期限约定的资金； 信贷资金是一种具有特殊运动形式的资金。 其中“两权分离、到期归还本金与利息”是信贷资金区别于财政资金的基本特点。 二、我国信贷管理体制的演变 我国信贷资金管理体制的演变过程，包括四个阶段：“统收统支”阶段、“差额包干”阶段、“实贷实存”阶段以及资产负债比例管理阶段。 “统收统支”是我国在高度集中的经济管理体制下实行的信贷资金管理体制，主要有以下两个特点：一是银行系统内部信贷资金实现统存统贷管理；二是银行对企业实行资金供给制。它适应了当时的高度集中管理的计划体制，但对银行统得过多，不利于调动各级银行及职工的积极性，影响资金灵活调度，阻碍商品经济的发展，并在客观上导致银行资金使用效益差的后果。 “差额包干”是我国在1981年推行的“统一计划、分级管理、存贷挂钩、差额包干”的信贷资金管理体制。这一体制的实行，对于我国信贷规模由直接控制向间接控制起到了一定的积极促进作用。但也存在局限性，如造成了金融宏观调控的盲目性等。 “实贷实存”是我国在1985年实行的管理体制，其基本原则是“统一计划、划分资金、实存实贷、相互融通”。这种管理体制取得了一定的良好效果，但也存在不少问题，如资金管理上的大锅饭问题没有得到彻底解决，中央银行的调控手段不完善等。 资产负债比例管理在1994年开始推行，包括两个阶段：第一个阶段是“总量控制、比例管理、分类指导、市场融通”；第二个阶段是l998年实行的“计划指导、自求平衡、比例管理、间接调控”的信贷资金管理体制。 第十四章银行信贷风险管理 一、贷款风险的分类 贷款风险分类是指商业银行按风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 1．传统的贷款四级风险分类 在1998年以前，我国银行贷款风险的分类，基本上是沿袭财政部1988年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定，即以期限为基础将贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四种类型，后三类合称为不良贷款，简称“一逾两呆”。 2．现行的贷款五级分类 由于传统的贷款四级分类方法存在着明显缺陷，已不能适应经济发展和金融改革的需要，中国人民银行在比较各国商业银行信贷资产风险分类做法的基础上，结合我国国情，于1998年4月制定了《贷款风险分类指导原则》。指导原则规定，按风险程度将贷款分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。 贷款五级风险分类各档次的定义分别为： 其一，正常类贷款。借款人能够履行合同，没有足够的理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 其二，关注类贷款。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。 其三，次级类贷款。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 其四，可疑类贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失。更多内容请与QQ取 其五，损失类贷款。在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 二、贷款风险的防范 为了最大限度减少贷款风险，进一步提高信贷资产质量，除了建立健全并严格执行贷款管理制度外，还要综合运用多种方法和手段，有效防范贷款风险。 (一)回避风险 回避风险是指银行在贷款决策时，已预知某项贷款可能带来风险损失，因而主动放弃或拒绝贷款的方法。风险回避是一种贷款风险的事前控制，即能够在贷款风险发生前完全消除贷款风险可能造成的损失。其最大的优点是可以将贷款损失出现的概率保持在零的水平。 (二)分散风险 对不能回避的贷款风险采取分散的方法，是银行防范贷款风险普遍应用的一种有效手段。分散风险的基本原理是通过贷款结构的多元化，选择关联度小的贷款进行合理组合，使高风险贷款的风险向低风险的贷款扩散，以降低整个银行贷款组合的风险程度，使全部贷款的风险损失与银行自身的风险承受能力相适应。分散贷款风险的方式有多种，其中包括： 1．贷款投向的分散化 贷款投向的分散化，即将贷款适度分散在不同的行业、不同的企业、不同的地区和不同的客户，避免因某一行业的经济不景气、某一地区的自然灾害或某一企业的破产倒闭而使银行遭受巨大的贷款损失。 2．贷款期限的分散化 贷款期限的分散化，即银行在一定时期内的贷款总量应按照期限的短、中、长合理进行配置。贷款期限长，收益高，流动性