财务管理筹融资分析咖色小屋.ppt

第一PPT模板网， 咖色小屋—— ——筹融资分析 市场营销二班 小组成员：李娜 郭润芝 陈嘉羽 刘建伟 武瑞成 一、项 目 概 述 二、项 目 投 资 估 算 初 始 投 资 估 算 三、筹 资 决 策 3.1 资 金 来 源 分 析 3.2 资 本 结 构 分 析 四、运 营 期 收 入 与 成 本 估 算 4. 1 销 售 收 入 预 测 表 4. 2 固 定 成 本 预 测 表 4. 3 期 间 费 用 估 算 表 4. 4 变 动 成 本 预 测 表 五、预 测 财 务 报 表 5.1 预 计 利 润 表 5.2 预 计 资 产 负 债 表 5.3 预 计 杠 杆 分 析 用 利 润 表 六、风 险 评 价 6.1 经 营 风 险 分 析 6.2 财 务 风 险 分 析 6.3 总 风 险 分 析 七、投 资 决 策 可 行 性 分 析 7.1 现 金 流 量 预 测 表 7.2 财 务 可 行 性 分 析 一、项 目 概 述 近十年来咖啡店如雨后春笋般地在我国各大城市的街头涌现，尤其是随着星巴克、上岛等数家大型企业集团的进入，市场上呈现出一片热闹景象。我们可以发现，咖啡的消费群体逐渐成长壮大，咖啡文化正在内地城市逐渐形成，而且每年国内的咖啡消费市场还在持续扩大。为了满足广大学生的需求，特此开设咖色小屋咖啡店，店员四人，主要销售市场上常见的咖啡产品。 Swot分析 优势：本店为新进咖啡店，产品新颖，价格优惠，深受大学生的喜爱。（咖啡机的选购全是德国进口，咖啡豆的选择都是上品，店内布局温馨，采用良好的灯具，光线效果良好，有高素质的员工，现代化的管理设备） 劣势：市场面向的主体是大学生，没有固定的收入消费水平较低，且对咖啡的喜好比例较低，需要开发新的顾客群体。学校附近的各项费用较高，成本也就较高于普通市场。 机会：大学附近是个良好的市场，主要消费人群是大学生，且劳动力较为廉价。国家支持大学生自主创业，银行借款利率较低，有利于扩大生产经营。总之，在市场和财务方面较好。 威胁：学校附近的咖啡店、饮品店较多，竞争强烈，需要开发大学生市场，需要开发长久顾客。第一次创业，面对突发状况的能力较差，社会经验与管理经验不足。 项目初始投资估算 项目 备注 金额 一.建设投资 88000 1.固定资产 一次性购入 28000 1.1咖啡机 2台 20000 1.2冰箱 1台 8000 2.开办费 一次性支出 60000 2.1装修费 油漆、桌椅、吧台灯光等 50000 2.2加盟费 10000 二.垫支流动资金 112000 3.房屋租金 面积100平方米 30000/年 4.货币资金 82000 4.1原材料 13000/年 4.1.1咖啡豆 10000/年 4.1.2其他 3000/年 4.2流动资金 69000 合计 200000 3.1资金来源分析 根据初始各项必要费用的支出，我店资金来源有以下两种渠道： 1、股东直接投资15万（注：年末不分配利润，未分配利润逐年累加）。 2、从银行借入一年期短期借款5万，年利率为7%，年利息3500元。按年付息，到期一次还本。 4.2固定成本预测表 项目 金额 2015 2016 2017 2018 房屋租金 30000 30000 30000 30000 工资费用 170000 170000 170000 170000 1.店长工资 50000 50000 50000 50000 2.店员工资 （4人，每人30000） 120000 120000 120000 120000 设备折旧 3000 3000 3000 3000 开办费 15000 15000 15000 15000 合计 218000 218000 218000 218000 3.2.2资本结构分析 = 3500x(1-20%) 备注：◆国债利率（无风险报酬率）为3.25% ◆市场报酬率为15% β=1.5 50000 x100% =5.6% 综合资本成本=25%×5.6%+75% ×20.87%=17% 短期借款占资本总额的比重=1/4 股东投资占资本总额的比重=3/4 权益资本成本K =Rf+β(Rm－Rf)=3.25%+1.5(15%-3.25%)=20.87%