天地添香餐饮管理有限责任公司财务手册.doc

PAGE 天地添香餐饮管理有限责任公司 财务制度 暂 行 条 例 一、财务管理总论 二、财务部工作职责 三、财务经理岗位职责 四、分店主管会计岗位职责及工作概述 五、分店库管员岗位职责及工作流程 六、分店出纳员岗位职责及工作流程 七、收银员岗位职责及工作流程 八、酒吧员岗位职责及工作流程 九、现金管理规定 十、商品、物资、原材料、固定资产的管理规定 十一、跑单、漏收营业款的规定 十二、优惠、打折、挂帐的管理规定 十三、优惠券、意见卡的管理规定 十四、内部审计制度 十五、财务帐目规范标准 一、财务管理总论 为加强财务核算中心的管理，依据国家有关财务管理规定和会计制度，国家税收等有 关法规，结合天地添香具体情况，特定本制度： 财务管理工作以增加企力经济积累为宗旨。降低成本、费用，建立、健全公司所有财 务收入、支出、物资管理（含固定资产）、原材料、经菅费用、成本核算等相关帐目，及记 帐、算帐、报帐，做到收支有凭证，内容真实、数据准确、手续完备、帐目清楚、日清月 结，对企业单位的财务状况、经菅成果和现金流动情况，以会计报表的形式对有关方面进行 报告。会计人员在进行会计核算的同时，对特定对象经济业务的合法性、合理性进行审查。 二、财务部工作职责： 一、依公司有关规定和核算要求，协助各店库管员和其它业务部门建立健全物资 进出，领取和使用登记帐簿，及时盘点和编报进出库（使用和结存）实物数 量，做到帐实相符。 二、 按照经济核算的原则，正确及时反映各店营业成本，合理摊销相关费用，防 止成本不实等情况发生。 三、根据公司总经理的要求，对经营管理、资金使用、各店营业指标完成情况， 营业成本率和效益情况及时进行分析，如实的反映并提出改进意见和建议。 本公司实行“统一管理，独立核算”的管理体系，成本、费用实行权责发生制，存货实行实际成本法，存货盘点为永续盘存制，会计科目及月报表、年报表为公司规定的既定格式。对其下属分店财务工作实行监督与审计。 定期召开本部门财会人员、各店库管员、出纳员、收银员专业学习例会，学习财政法规。会计业务知识、和本公司有关财务物资管理等方面规定；商讨有关财会管理实际工作中需要解决的问题。结合实际不断改进财务管理，提高会计人员的业务素质，为公司在增收节 支提高经济效益上充分发挥应有的积极性。 三、财务经理的岗位职责 一、编制和执行财务预算、决算、财务收支计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟 财源，有效地使用资金。 二、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低 消耗、节约费用、提高经济效益。 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，系统之间资 金的调拨、合理性使用、最优配置，及时向总经理提出建议。 审查公司基建、投资等发展项目及其他重要经济合同，对可行性报告提出评估意 见。对公司内部及下属各分店财务体系、财务工作、财务凭证、账薄、报表进行稽 核。 审查企业投资和效益的决算方案；编制股东分红方案。 对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩提出建议，总经理批准后执行。 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定奖惩指标。 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配 制度。 定期（一年两次，年中和年末）组织各部门进行对店内的固定资产进行财产清查， 对于呆滞或不良资产及时进行处理。 核算公司帐目，负责按月、季、年向总经理提交各店财务指标横向对比表，做出 财务分析。 组织公司及下属分店财务人员进行业务培训，将反馈及解决意见及时上报。 四、分店主管会计的岗位职责及工作概述 在财务经理的领导下，具体负责公司连锁店会计部门的管理、审核及记帐工作。 一、负责领导所属的出纳员，库管员按时按要求记帐登帐，如实反映和监督各分店 的各项经济活动和财务收支情况。保证各项经济业务合情、合理、合法。 二、负责所属店记帐凭证的收集及录入工作，保证各店经济业务的核算真实、及时。 三、负责指导监督、检查和考核本部门成员的工作，及时处理解决工作中发生的问 题，保证本部门的会计核算工作正常进行。 四、根据会计制度，定期汇总会计凭证，并与科目明细帐核对相符。负责成本、费 用的核算、认真审核，收支原始凭证，帐务处理符合财务制度规定，原始凭证 的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全 ，是否符合法律、法规、规章制度的规定。 外单位取证的原始凭证，是否加盖填制单位的发票章；从个人取证的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；自制的原始凭证必须有公司指定人员签名或盖章，对外开出：原始凭证必须加盖本单位发票章。 购买实物的原始凭证，是否有验收证明（本店签字齐全的入库单）。 原始凭证不许涂改，挖补。发现原