第03章 总账子系统.pdf

第三章总账子系统 第一节总账子系统的目标设计与功能 模块设计 • 一、总账子系统的设计目标 (1)系统初始化；(2)凭证管理；(3)记账功能；(4) 出 纳管理；(5)查询、打印会计信息；(6)辅助管理功 能；(7)期末处理 • 二、总账子系统的功能模块 一系统初始 二、凭证管理 三、出纳管理 四、辅助管理 化 1.填制凭证 1.现金银行日记账 1.部门核算 1.设置外币汇率 2. 出纳签字 2.资金日报 2.项目核算 2.设置会计科目 3.修改凭证 3.支票登记薄 3.个人往来 3.录入期初余额 4.审核凭证 4.银行对账 4.供应商往来 4.设置凭证类别 5.记账 -银行对账期初录入 5.客户往来 5.设置结算方式 6.反记账 -录入银行对账单 -建立客户一览表 6.设置会计期间 7.科目汇总 - 自动或手工对账 -期初余额录入 7.数据正确性校验 -编制余额调节表 -客户往来两清账勾销 -核销银行账 -客户往来催款单 -客户往来账龄分析 五、查询打印 六、期末处理 1.会计科目 1. 自动转账定义 2.记账凭证 2.转账生成 3. 明细账 3.对账 4.总账 4.结账 5.辅助账 5.反结账 6.科目汇总表 图3-1 总账子系统的功能模块 第二节 总账子系统的数据处理流程设计 • 一、手工账务处理流程 现 银行 金 存款 日记账 收 付 转 款 帐 核对 款 原始 凭证 记帐凭证 总分类账 会计 报表 核对 明细分类账 图3-2 记账凭证式会计核算组织程序 • 二、电算化账务处理子系统数据流程设计 初始化 用户 外币汇率 会计科目 凭证类别 权限密码