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企业财务总监班 专题讲座 企业财务管理制度及 内控制度的建设 广东现代管理培训中心 崔毅 教授 2001.06 华南理工大学 CUI-YI 1 企业财务管理制度及内控制度的建设 一、管理制度与制度化管理 二、财务管理与财务管理制度 三、企业典型的财务管理制度 四、内部财务控制 五、企业内控制度综合体系 六、财务管理制度及内控制度的建设 七、公司财务管理制度诊断 八、财务制度范例 华南理工大学 CUI-YI 2 一、管理制度与制度化管理  企业经营管理系统  管理制度  制度化管理 华南理工大学 CUI-YI 3 1.1 企业经营管理系统 管理职能 战略管理 财务管理 人力资源管理 生产运作管理 研究开发管理 市场营销管理 制度 小组 企业 管理方式 规范 团队 文化 华南理工大学 CUI-YI 4 1.2 管理制度  管理制度的功能  活动和行为的规范  将单独分散的个体行为整合为有目的的集体 化行为  制度规范的特点  权威性  系统性  无差别性  借助强制力 华南理工大学 CUI-YI 5 1.3 制度化管理  制度化管理是以科学确定的制度规范为 基本手段协调企业组织集体协作行为的 管理方式。  制度化管理的特点  规范各岗位的职责与权力并文件化。  每个工作人员负责规定的工作，并拥有执行 自己职能所必要的权力。  企业中所有人都服从于制度的规定，而不是 服从于有权力的人。 华南理工大学 CUI-YI 6 二、财务管理与财务管理制度  财务管理  财务管理制度  “财务管理制度”在公司财务管理工作中 的作用  “财务管理制度”在公司财务管理工作中 的运作  企业财务管理制度体系 华南理工大学 CUI-YI 7 2.1 财务管理  财务管理的定义 创造 财富  财务管理的职能 决策参谋  财务管理活动循环 纽带  财务管理围绕的中心 监控器