新准则分录大全.pdf

② 于 由保 公司 的部分： 新准 分 属 应 险 赔偿 则 录 一、流动资产 借：其他应收款—应收保险赔款 （一） 金 ：待 理 溢 货币资 贷 处 财产损 1、收到股东投入的股款 ③属于无法查明的其他原因： 借：银行存款 借：管理费用—现金短缺 ：股本（or 收 本） ：待 理 溢 贷 实 资 贷 处 财产损 资本公积 如为现金溢余， 2、收到 的主 收入 ① 于 支付 有 人 和 位的： 实现 营业务 属 应 给 关 员 单 借： 行存款 借：待 理 溢 银 处 财产损 ：主 收入 ：其他 付款— 付 金溢余（×× 贷 营业务 贷 应 应 现 交 — 交增 （ ） 人或 位） 应 税费 应 值税 销项税额 个 单 3、收到应收款项 ②属于无法查明的现金溢余： 借： 行存款 借：待 理 溢 银 处 财产损 ： 收 款（or 收票据 or 收 部 ： 外收入— 盈利得 贷 应 账 应 应 内 单 贷 营业 资产盘 位款 6、收到银行存款利息 4、因支付 部 工出差等原因所需的 金， 借： 行存款 内 职 现 银 按支出凭 所 的金 ： 用 证 记载 额 贷 财务费 借：其他 收款 7、收回 用金和其他 收 付款 应 备 应 暂 项 ： 存 金 借： 行存款等 贷 库 现 银 收到出差人 交回的差旅 剩余款 算 ：其他 收款