中国石油-2010年培训资料-内控与风险管理培训讲座.pdf

2010年 培训资料 内控与风险管理培训讲座 ＸＸＸＸ 1 0 09 0 主要内容 一、内控与风险管理基础知识 二、内控测试介绍 三、业务层面测试讲解 1 随着全球经济一体化进程的加快，内控与 风险管理的概念已经越来越清晰。特别是，经历金 融风暴后，注重风险控制的意思已经在全球范围内 根植在人们脑海里。 加强内控和风险管理已经成为现代经济社 会和企业管理不可逆转的趋势！ 2 上市单位内部控制的现状：初步建立体系， 有待完善和深入推进，强化执行力。 （内部控制的 成熟期需要5至8年甚至更长的时间） 未上市单位内部控制的现状：刚刚起步，有 待于建立完整的内控概念，逐步加快推进，缩小差 距。 3 无论是上市还是未上市单位，无论是内控专职人 员还是各专业管理岗位人员，都有必要系统地了解 和掌握内控与风险管理的基础知识。这是我们形成 内控意识、正确执行业务流程、推进控制环境建设 的前提。 4 讨 论 什么是目标与风险？ 如何认识内部控制与风险管理？ 5 什么是目标与风险？ 什么是目标与风险？ 目标：就是努力想要达到的状态、境界或目的。目标是 行为的指向。 对于个人而言，由于愿景的不同可以有多种目标。 对于企业而言，有战略目标、经营目标等。例 如:XXXXXXXXXXXX 对于企业内部不同的专业部门或岗位来说，围绕企业总 体要求，都与相应的目标。例如：财务管理要保证工作合规和报 告真实准确；计划管理要保证完整、真实、准确、及时等。 6 什么是目标与风险？ 什么是目标与风险？ 风险：就是指影响目标实现的各种潜在的不确定因素。 风险可分为只带来损失的纯粹风险以及既可能带来损失 又可能带来盈利的机会风险。一般情况下，我们说的是纯粹风险。 例如：企业内部有意或无意的人为差错、决策失误、操 作失误、违法违规、舞弊，外部的市场环境变化、政策法规调整、 地缘政治、重大灾害等都可能影响目标实现。 风险是针对目标而言，没有目标就没有所谓的“风险” ！ 7 如何认识内部控制与风险管理？ 如何认识内部控制与风险管理？ 内部控制： 从广义上说，是指群体或组织为达到一定的目标而采 取相应控制措施和行为的过程。 从企业范畴说，按照财政部等五部委发布的《企业内部 控制基本规范》，内部控制被定义为“是由企业董事会、监事会、 经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程” 。控 制目标是指企业的战