编制财务报表培训课件(ppt 60页).ppt

;编制总账表并计算期末余额;一、编制总账表并计算期末余额;（一）设置会计科目代码和科目名称;（一）设置会计科目代码和科目名称;输入会计科目代码和科目名称 ;（二）输入会计科目数据并计算期末余额; ;二、编制资产负债表 ;（一）制作资产负债表格;这是制作好的资产负债表 ;对要突出显示的单元格填充底纹 ;（二）计算流动资产各科目的期初数、期末数和合计; （4）根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。 （5）根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。如资产负债表中的“应收账款”、“长期股权投资”和“在建工程”等项目，应当根据“应收账款”、“长期股权投资”和“在建工程”等科目的期末余额减去“坏账准备”、“长期股权投资减值准备”和“在建工程减值准备”等科目余额后的净额填列。“固定资产”项目，应当根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列；“无形资产”项目，应当根据“无形资产”科目的期末余额减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列。 （6）综合运用上述填列方法分析填列。如资产负债表中的“存货”项目，需要根据“原材料”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出商品”和“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数，再减去“存货跌价准备”科目余额后的净额填列。 ;计算“包装物”的期初数和期末数 ;计算“流动资产”的期初数和期末数 ;（三）计算固定资产各科目的期初数、期末数和合计 ;计算“固定资产合计”的期初数和期末数 ;（四）计算流动负债各科目的期初数、期末数和合计 ;计算“应付账款”的期初数和期末数 ;计算“应交税金”的期初数和期末数 ;（五）计算所有者权益各科目的期初数、期末数和合计 ;计算“盈余公积”的期初数和期末数 ;（六）计算???产、负债和所有者权益的期初、期末合计 ;三、编制利润表 ;;（一）制作利润表格;（二）设置利润表各项目计算公式 ;（三）设置公式从总账表中获取数据 ;;（四）计算各项目本年累计金额;四、编制现金流量表;制作的“现金流量表” ;（一）制作现金流量表并设置格式; 我国企业现金流量表采用报告式结构，分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物的净增加额。 ;（二）设置各项目计算公式并输入数据;;五、编制利润分配表;（一）创建利润分配表并设置格式;;（二）设置各项目计算公式并输入数据 ;根据“本年年初未分配利润＝上年末未分配利润”等式，在单元格D5中输入公式“=C19”，计算年初未分配利润 ;六、编制所有者权益增减变动表;（一）创建表格并设置格式 ;;（二）设置公式并输入数据;;;（三）创建分析表格和柱形图;;;;七、编制资产减值准备明细表;（一）创建表格并设置格式 ;;（二）设置各项目计算公式并输入数据;;（三）创建各项目年末余额合计图表 ;