非财务经理的财务课程-预算编制与跟踪.pdf

Ⅳ)Ⅳ)预算编制与跟踪预算编制与跟踪 ⅣⅣ))预算编制与跟踪预算编制与跟踪 1 第一章第一章 第一章第一章 控制与预算控制与预算 控制与预算控制与预算 2 控制的三个方面控制的三个方面 控制的三个方面控制的三个方面 目标(1) 第一方面第一方面：效绩：效绩 第一方面第一方面：：效绩效绩 奖罚(3) 效绩的衡量(2) 行动计划(1) 第二方面第二方面：驾驶：驾驶 第二方面第二方面：：驾驶驾驶 调整行动(3) 驾驶的仪表板(2) 预算(1) 第三方面第三方面：预算：预算 第三方面第三方面：：预算预算 调整行动(3) 实际情况(2) 3 控制一个企业的三个层次控制一个企业的三个层次 控制一个企业的三个层次控制一个企业的三个层次 预测，战略目标计划，3-5年预算(1) 第一层第一层：控制战略：控制战略 第一层第一层：：控制战略控制战略 选择新方向，移动计划书(3) 实际情况，战略仪表板(2) 效绩目标，行动计划，年度预算 第二层第二层：控制管理：控制管理 第二层第二层：：控制管理控制管理 评估，调整行动(3) 每月跟踪，管理仪表板(2) 经营目标，标准，制度(1) 第三层第三层：控制经营：控制经营 第三层第三层：：控制经营控制经营 调整行动(3) 现场情况，经营仪表板(2) 4 三个层次关系三个层次关系 三个层次关系三个层次关系 长期计划 程序繁忙 战略 实现 展开 管理 短期计划 经营 反应要快 5 第二章第二章 第二章第二章 预算和预算组织预算和预算组织 预算和预算组织预算和预算组织 6 定义定义：： 定义定义：： 企业在经过对市场的分析后企业在经过对市场的分析后，再制定目标以及达到，再制定目标以及达到 企业在经过对市场的分析后企业在经过对市场的分析后，，再制定目标以及达