银行结算方式及基本知识.pdf

财务基本知识培训 江苏宝丰特钢有限公司财务部 2008年3月 课程大纲 课程大纲 一、银行结算基本知识 二、税务基础知识 三、投资项目的可行性研究 四、常见情况处理及注意事项 第一节 银行结算基本知识 第一节 银行结算基本知识 一、 银行开户: 一、 银行开户: ￥基本存款账户 （一个） 基本存款账户 （一个） ￥ ￥一般存款账户 （多个） ￥一般存款账户 （多个） ￥临时存款账户 （多个） ￥临时存款账户 （多个） ￥专用存款账户 （特别需要） ￥专用存款账户 （特别需要） 二 银行转帐方式： 二 银行转帐方式： 1. 银行汇票： 1. 银行汇票： 银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由 银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由 银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算的 银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算的 票据。 票据。 ① 银行汇票一律记名。 ① 银行汇票一律记名。 ② 有效期为一个月；（到期遇节假日顺延）过 ② 有效期为一个月；（到期遇节假日顺延）过 期汇票可办理退款。 期汇票可办理退款。 ③ 银行汇票办理结算时为一式两联。 ③ 银行汇票办理结算时为一式两联。 ④ 银行汇票办理结算时按实际结算金额填写， ④ 银行汇票办理结算时按实际结算金额填写， 多余款自动通过银行退回。 多余款自动通过银行退回。 2. 商业汇票： 2. 商业汇票： 分为商业承兑汇票和银行承兑汇票; 分为带息 分为商业承兑汇票和银行承兑汇票; 分为带息 票据和不带息票据。 票据和不带息票据。 ① 商业承兑汇票：是由收款人签发，经付款人承 ① 商业承兑汇票：是由收款人签发，经付款人承 兑，或由付款人签发并承兑的票据。 兑，或由付款人签发并承兑的票据。 ② 银行承兑汇票：是由收款人或承兑申请人签 ② 银行承兑汇票：是由收款人或承兑申请人签 发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行 发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行 审核同意承兑的票据。 审核同意承兑的票据。 注意 （1 ）商业汇票的期限不得超过六个月。 注意 （1 ）商业汇票的期限不得超过六个月。 （2 ）商业汇票可以贴现；允许背书转让 （2 ）商业汇票可以贴现；允许背书转让 3. 银行本票： 3. 银行本票： 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签 发给其凭以办理转帐结算的票据。 发给其凭以办理转帐结算的票据。 ① 银行本票同城范围内使用；银行本票一律记 ① 银行本票同城范围内使用；银行本票一律记 名，允许背书转让 。 名，允许背书转让 。 ② 不定额本票金额起点为100元，定额本票面额分 ② 不定额本票金额起点为100元，定额本票面额分 为1000元、5000元、10000元、50000元。