投行业务重点关注问题(IPO专题)题库.doc

. .. 投行业务重点关注问题（IPO专题） o单选题（共1题，每题10分） 1.根据《行政处罚法》，以下哪项不属于行政处罚(）。 OA罚款 OB.停产停业 OC.批评再教育 OD.行政拘留 答案c o多选题（共4题，每题10分） 1.发行人需相关部门开具的无重大违法违规证明包括（）。 A工商 B.税收 C.安全生产 海关 答案abcd 2.关联交易参考法规有（）。 A《公司法》 B.《企业会计准则第36号—关联方披露》 C.《上市公司信息披露管理办法》 D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书》或《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》 答案abcd 3.关于集体土地，涉及的相关法律法规有（）。 A《农村土地承包法》 B.《农村土地承包经营权流转管理办法》 C.《土地管理法》 《国务院办公厅关于严格执行有关农村集体建设用地法律和政策的通知》 答案 abc 4.高新技术企业需满足以下哪些标准（）。 A企业申请认定时须主册成立一年以上 B.对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围 C.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10% D.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用 的知识产权的所有权 答案abd o判断题（共5题，每题10分） 1.报告期内发行人少缴税款或者超过法定期限延期纳税都可能造成纳税瑕疵问题（）。 O对〇错 答案对 2.原则上，拟上市企业需为全部员工缴纳“五险金”（）。 ○对O错 答案错 3.对于存在的关联交易，仅需关注是否关联交易的价格是否公允即可（）。 ○对O错 答案错 4.若公司报告期内存在诉讼案件，可根据案例是否已经审结的不同情况进行分析并制定解决思路（）。 O对〇错 答案对 5.公司的出资程序和出资实质都可能存在一定的瑕廊问题（）。 ○对〇错 答案对 1.对于委托加工问题，需关注以下哪些事项（）。 A解释外协加工的必要性 B.说明外协加工的详细情况 C.披露外协加工的风险及规避 D明确外协加工的定价方式 答案abcd 2.关联交易的主要类型有（）。 A担保 B.租赁 C.代理 D.销售商品 答案abcd