解开企业资金的密码 —如何控制企业营运资金.pdf

解开企业资金的密码 —如何控制企业营运资金 内容介绍 一、探寻公司的本质 二、关于本课程 关 本 程 三、理解企业的资金运动 四、管理企业的资金 四 管理企业的资金 五、QA 探寻公司的本质 公司是什么公司是什么？？？？？？ 是指依法设立的，以盈利为目的的，由股东投 资形成的企资形成的企业法法人人。 探寻公司的本质 问题一 什么是盈利？？？ 请给盈利下一个完整的定义或做一个完整的描述 探寻公司的本质 盈利利 赚钱赚钱 赢得现金—具体的、能供你自由支配的现金 探寻公司的本质 老板们的困惑 利润利润 钱钱 探寻公司的本质 谁动了我的奶酪谁动了我的奶酪？？？ 内容介绍 一、探寻公司的本质 二、关于本课程 关 本 程 三、理解企业的资金运动 四、管理企业的资金 四 管理企业的资金 五、QA 关于本课程 揭示企业资金与利润关系 剖剖析企业的血析企业的血液液 （（现金流现金流））不畅通不畅通 的根源所在 以资金循环为主线分析潜在的改进机会以资金循环为主线分析潜在的改进机会 从流程入手探寻具体行动措施从流程入手探寻具体行动措施 内容介绍 一、探寻公司的本质 二、关于本课程 关 本 程 三、理解企业的资金运动 四、管理企业的资金 四 管理企业的资金 五、QA 普遍存在的现象 利润=赚钱 晦涩的会计专业术语晦涩的会计专业术语 标准格式的财务报表 财务人员只缘身在此山中 企业管理者雾里看花企业管理者雾里看花 普遍存在的现象 老板每月第一关注的是利润 内部考核往往考核销售额和毛利内部考核往往考核销售额和毛利 现金几乎没有当做决策的因素 只有盈利分析而无现金流分析 无现金流量表或太标准化无现金流量表或太标准化 忽视应收账款和库存管理 随意拖欠供应商货款 …… 理解企业资金运动 会计第一堂课学的一张图 资金 原料原料 资金循环 销售 生产 理解企业资金运动 横向看资金运动 资 原 原 生 销销 资 金 料 料 产 售售 金 利润利润 利利润润≠赚钱赚钱 实现一个完整的交易，盈利才能说是赚钱 理解企业资金运动 问题问题二：从企业经营目的看从企业经营目的看，这个循环到底是这个循环到底是一 种什么样的运动？ 进项税 资金资金 原料原料 生产生产 销售销售 资金资金 是资