《电算化会计》应用知识教案.pdf

模块一 系统初始化 学习要点： 1．了解账套的概念，掌握账套管理的方法。 2．理解操作员权限的意义，掌握操作员权限设置的方法。 3．了解系统参数的内容及其作用，掌握系统参数设置的基本程序与方法。 4．理解和掌握编码设置的内容与原则。 5．掌握会计科目的设置方法及辅助核算管理的方法。 1．1 账套设置 1．1．1账套的概念 所谓账套是指在会计软件系统中为每一个独立核算的单位所建立的一套完整的账务体系，其作用 相当于手工操作条件下明确会计核算的主体。 账套设置过程其实是输入单位的有关背景资料和环境资料的过程。 一个单位对应一个账套，如果单位内部还有独立核算的下级单位，或下设多个独立核算的部门， 则可给每个独立核算部门分别立账，各账套之间可实现资源或数据共享。 1．1．2账套的建立 建立账套的实质是在会计软件环境里创建一系列的数据库，用以存放各种凭证账簿资料。 1．系统操作员设置 （1）系统管理员注册 系统管理员也称作账套主管或超级用户，不同的会计软件对系统管理员的定位与授予的权限有所 区别。 通用会计软件中一般都预设了默认的系统管理员，并为其设置了密码。 如：《用友》软件中预设的SYSTEM或Admin，《金蝶》软件中设置的是Manager。 （2）设置操作员 一般通用软件中，操作员的增删以及权限设置的权力通常由系统管理员（账套主管）控制。 系统管理员（包括账套主管）负责对整个电算化系统的管理以及重要环节的操作。 操作员设置通常跟密码设置联系在一起。密码，一方面避免无关人员进入系统，另一方面也使不 相容职务岗位人员做好相互牵制工作。 新增加的操作员必须被授权后才拥有对系统的操作权力。设置操作员需要录入以下内容： ①操作员编号。 ②操作员姓名。 ③操作员所在部门。 ④操作员密码。 2．账套管理 （1）建立账套 建立账套是所有会计处理的前提。通常，账套的建立、备份和恢复等工作由系统管理员（或账套 主管）完成。 建立账套需要输入或设置的项目： ①设置账套基本信息。包括：账套编号、账套名称、账套数据存储路径、账套启用会计期间等。 账套编号是一个账套在软件系统内部的识别代码。账套名称是指供用户识别的账套名。账套数据 路径指账套数据的存放位置。账套启用会计期间表示新建账套开始使用的会计核算日期，账套被正式 启用后，账套启用期间就不能再被修改。 ②录入单位基本数据。包括单位全称或简称、办公地址、邮政编码、银行账号、法人代表、通讯 方式等。 ③选择会计核算类型。核算类型是指用户单位所属的行业性质。以便系统按照所指定行业的特点 为该账套预置一套标准的会计科目。 ④设置本位币。 ⑤基础信息分类选择。是指确认对供应商、客户、存货、部门等要素是否分类，如何分类的设置。 ⑥确立代码设置规则。这是对科目、客户、部门等关键核算内容确定分类级次以及确定各级编码 的长度。需要确定设置规则的代码项目一般包括会计科目编码、存货编码、部门编码、客户（或供应 商）编码等。 ⑦设置结算方式。主要包括结算方式编码、结算方式名称以及是否进行支票管理等项目。 ⑧确定数据核算精度。对金额、存货数量等保留的小数位数进行定义。 （2）修改账套参数 通常只有设置账套的操作员本人才有权修改账套数据。 系统已经确认或已经处理的一些关键信息是无法修改的。例如，账套编号、账套数据路径、启用 会计日期、科目编码规则等都不允许修改。 （3）引出引入账套数据 引入账套是指将当前系统环境以外的某一账套数据复制到当前系统中，通常用来完成同一软件环 境里的一个账套数据在不同计算机之间的转移。引出账套是指将所选的账套数据从当前软件系统中卸 出，以便实现账套数据的转移。 引出（引入）功能与通常的备份（恢复）功能在执行原理和操作方式上非常相似，但属于两个不 同的概念。 只有系统管理员（或账套主管）才拥有引入和恢复账套数据的权力。 3．操作权限分配 操作员权限设置是按照会计内部控制制度