某集团内控及业务流程详细案例.pdf

ERP 系统 KL 公 司 ERP 系统 KL 公 司 ERP 系统 KL 公 司 企业内控业务流程指导说明书 企业内控业务流程指导说明书 企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项 目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在 CPA 视野公开发 布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购 /销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套 综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不 要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/财务经理 这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客. 编制：ERP 项目组 日期：2003.06.05 1 2 目 录 1 KL 营销分公司业务流程图 6 1.1 采购业务流程 7 1.1.1 采购业务流程 8 1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 8 1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 10 1.1.2 采购退货业务 11 1.1.2.1 采购退货审核流程 11 1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 11 1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 12 1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 13 1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 13 1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 15 1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 16 1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 16 1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 18 1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 19 1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 19 1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 21 1.1.3