有哪些信誉好的足球投注网站- 1、本文档共188页，可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
查看更多
企业内部控制审计
——实务与案例
2012年7月 天津
主讲人简介
李杰 管理学博士（金融工程研究方向）
信永中和会计师事务所合伙人
注册会计师、资产评估师、税务师
中国注册会计师行业领军人才
天津市注册会计师协会培训委员会委员、期刊编辑委员会委员
中国会计学会成本分会理事
在核心期刊发表研究论文多篇，出版专著及译著数部
Page 2
课程目标
3 缺陷评价与报告
审计计划与实施
2
1 审计依据与思路
Page 3
目录
序号 内容
一 内部控制审计的依据
二 内控审计、财报审计与整合审计
三 审计计划
四 风险导向与自上而下的审计方法
五 完成审计工作出具审计报告
附录
Page 4
第一部分
内部控制审计的依据
问题：
内控审计的依据标准是什么？
内部控制审计的性质？
2011国内内控审计情况
截至2012年4月30日，共有230家上市公司披露了内部控制审计报告。
报告类型 数量
（标准）无保留意见内控审计报告 225份
带强调事项段的无保留意见内控审计报告 4份
否定意见内控审计报告 1份
全国有38家证劵资格会计师事务所从事了230家上市公司内部控制审计业务。
Page 6
中国的内控发展：主要规范
证监会 证券公司内部控制指引 2001-1
中国人民银行 商业银行内部控制指引 2002-9
财政部 7项内部会计控制规范(试行) 2001~04
中注协 企业内部控制审核指导意见 2002-2
银监会 商业银行内部控制评价试行办法 2004-8
上交所 上交所上市公司内部控制指引
文档评论（0）