银行产品解析及案例集.pdf

进口信用证产品解析 进口信用证是进口方信用的保证，银行保证进口方按时付款，因为银行的信用被广 泛接受。 【分析】银行可把进口信用证业务拓展至中小进出口企业市场 一、产品定义 开立信用证业务是银行根据进口企业（开证申请人）的申请，向国外出口商开出的 有条件付款的书面承诺，保证在收到符合信用证规定单据条件下，由银行当即或在未来 确定日期向出口商支付约定款项。即在受益人提交的单据符合信用证规定，且单据之间 内容一致的情况下，无论是否得到进口商的偿付，银行作为开证行必须向出口商履行付 款义务。 按银行付款时间，信用证分为即期信用证和远期信用证。即期信用证是指根据信用 证条款的规定，开证行收到出口商提供的全套符合要求的单据和即期汇票后，就立即付 款的信用证；远期信用证是指根据信用证条款的规定，开证行收到出口商提供的全套符 合要求的单据和汇票后，银行承诺在未来确定日期付款。 点评：银行承兑汇票、信用证等都是银行信用的销售，银行切记慎用信用。 二、产品优势 信用证能够有效地解决进口商和出口商互不了解、互不信任的问题，能够安全迅速 地清偿债权债务，有效地保障双方的利益，并可以为买卖双方独立地提供融资服务，是 国际结算的一种主要方式。 三、业务提示 在信用证结算中，开证行承担第一付款责任。银行付款要把握“单单相符、单证一 致”的原则，即单据之间必须是一致的，单据必须与信用证的规定相符；银行将只凭符 合规定的单据付款，而不管是否真实发货。如果信用证没有被议付或被采取其他方式融 资，在卖方没有履约的情况下，买方如果可以拿到确凿证据证明卖方没有履约，在得到 法院止付令后，买方可以通知开证行拒付，开证行应当拒付信用证，但需要及时将相关 信息通知国外通知行。 四、风险防范 在信用证项下的风险大部分出现在远期信用证的情况下，需要防范的风险有以下几 点： 1．要防范利用虚假合同开立信用证套取银行信贷资金的风险。由于国外银行的融 资利率低，一些公司在国内利用银行提供的授信额度开立远期信用证，而受益人却是其 在国外子公司，在国内银行对信用证下的汇票进行承兑后，在国外进行贴现融资，套取 资金。 2．申请人到期无力支付信用证的风险。在远期信用证项下，进口的货物如果在国 内销售不畅或价格出现较大幅度的下滑，可能出现销售货物的资金不足以支付信用证的 情况，这时申请人可能拒付或无力支付信用证。因此，既要严格地落实担保、抵押手续， 又要对贸易项下的进口货物有一定的了解，切实防范风险。 五、营销建议 由于信用证涉及的交易复杂，环节较多，因此，建议在银行提供敞口授信开证情况 下，应选择实力雄厚的进出口贸易商。同时要认真核实贸易的真实背景，必要的情况下， 要查询行业有关的资料，尽可能地避免欺诈风险。可以参考各行业协会统计的或国家相 关部门评出的进口企业百强名录等找寻客户。 六、案例：北京 XX 贸易公司进口信用证业务 1．企业基本情况 北京 XX 贸易公司是专业燃料油进口商，公司每年从国外大量进口燃料油。一般都 是采取开立进口信用证结算方式。该公司注册资本仅为 500 万元人民币，规模偏小。由 于公司有着较好的国内渠道，每年进口燃料油一般超过 1 亿美元，为国内部分石化企业 供给燃料油。 2．银行切入点分析 某银行经过调查了解到：北京 XX 贸易公司确实常年给国内的主要石化企业供应燃 料油，履约状况较好。该客户与国内主要石化企业签订的供货合同货值超过 1 亿美元， 该公司可以自筹 2000 万美元，客户预付款约在 3000 万美元。以此次到货价值为 1 亿美 元的货物作为抵押，银行与该客户及天津新大仓储公司三方合作，要求在天津新大仓储 公司指定的保税仓库，货物到港后全部打入天津新大仓库。天津新大仓储公司向银行提 供仓单。北京 XX 贸易公司在与外商签订的进口合同及签发的信用证中明确约定货物必 须进入天津港，船运公司将货物交给天津新大仓储公司为合格交货，北京 XX 贸易公司 交款提货。经过沟通，北京 XX 贸易公司接受了银行的合作方案。 3．银企合作情况 某国有商业银行北京分行为其重点贸易融资客户北京XX贸易公司核定2000万美元 信用证额度。北京 XX 贸易公司向某国有商业