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商业银行国内保理业务 2010年5月 一、导言 □□全球保理业务发展回顾 ◎原始保理雏形期：最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。以委托代理为基础，保 理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。推销、储存、运输管理和收款，偶有坏 账担保与预付款融资功能。 ◎现代保理形成期：18世纪起源于英国，19世纪在美国正式出现。（1）交通与通讯 的发展，贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易，储、运、推销功能弱化；（2）市 场竞争激烈，买方要求的支付条件和结算方式更趋苛刻，买方流动资金需求增加。 标志事件：1889年纽约一家保理公司（澳尔伯·多梅利克公司）明确放弃货物销 售的代理和储存服务，但继续为其委托人即欧洲的出口商提供诸如收购债权和坏账担 保功能。 ◎市场逐步发育期：1999年以前，欧洲占据80.51％；近10年，美国获得发展，1999 年成为最大单一市场，占据18％。欧洲、北美、亚太地区成为三大保理业务区。 亚太区域：从台湾到中国大陆：2008年，中国的出口保理业务量已达240亿欧元 ，跃居世界第一。 2 一、导言 □□中国保理业务发展历程 ◎1987年：中国银行与德国贴现和贷款公司签署了国际保理总协议，标志着 保理业务正式进入我国。 ◎1993年：中国银行成为国内第一家加入国际保理商联合会的银行（FCI)。 ◎2002年：南京“爱立信”时间后，保理业务开始真正进入中国企业和金融机 构的视野。 ◎2008年：中国银行国际出口双保理业务量登上“全球第一”的位置。 ◎2009年：中国银行业协会成立保理专业委员会，22家国内中外资银行成为 会员单位。 3 一、导言 索引：2002年“南京爱立信” 中资银行“兵败”保理业务 —— 南京爱立信是目前南京最大的外商投资企业。 “南京爱立信”共有 两家，一家是南京爱立信熊猫通信有限公司，主营移动通信基站、交换机等 系统设备；另一家是南京爱立信熊猫终端有限公司，主营手机。 —— 导致南京爱立信“倒戈” 的起因，是相关银行难以提供“无追索权的 应收账款转让”业务。为设法留住南京爱立信，银行此前已度身定做，创新了 “应收账款债权转让” 的业务，最高额度为5亿元。但是，南京爱立信又提出了 新的要求，要求办理“无追索权的应收账款转让”业务。 —— 由于在应交款回收方面较为缓慢，风险较大，而花旗与其签订买 断保底协议，将南京爱立信的销售应收款买断，转为自身的应收款，从而降 低了后者的风险。 —— 南京爱立信熊猫通信公司以中资银行无法提供“无追索权” 的保理业 务为理由，提前偿还从几家中资银行贷出的近20亿元人民币，转向外资银行 签订贷款协议，引起了国内金融机构的强烈反响。 4 一、导言 保理：极具潜力的金融资源 □□当今时代交易模式的趋势： 1.全球经济进入结构性过剩的时代，短缺经济已被过剩经济所取代，买方市 场形成。 2.无论国际还是国内，对普通商品的交易主要采取赊销交易模式。 ——赊销结算方式日渐盛行。 以国际贸易为例，L/C(信用证)的使用率已经降至16%,在发达国家已降到10% 以下,赊销基本上取代了信用证,成为主流结算方式。由于信用证付款方式的 日益衰微，使得保理业务的发展潜力巨大。 —— 目前，以赊销为结算方式的商业活动在国内贸易中的占比已近80％。专 家预测，赊销的广泛应用，将推动国内保理业务进一步快速发展。 5 一、导言 赊销对卖方的压力与挑战 赊销是一项高风险投资，其回报就是在销售得到完全支付时赚取的利润。 1.赊销使企业（卖家）的经营成本上升。 （流动资金占用、催收的费用、税 金占用、诉讼费用） 2. 赊销使企业（卖家）的经营风险上升。 （一笔3万元的坏帐,帐龄为一年, 银行贷款利率按5%、毛利按3%计，则需要新增156万元的销售才可补回成 本，而这156万元又会产生新的利息费用，由此产生的其它费用还未计入 ） 3. 赊销使企业（卖家）的经营效率低下。 （催款人员往往是业务骨干，财 务部门也必须参与其中予以配合 ，市场拓展影响）