尽职调查体工作计划.docVIP

尽职调查工作具体工作计划 财务尽职调查总体计划 财务尽职调查一般包括立项与计划、实地调查、撰写并提交报告、参与决策讨论、归档管理、绩效考核等六个工作流程： 立项与计划 立项与计划 实地调查 撰写并提交报告 参与决策讨论 归档管理 绩效考核 1、尽职调查计划。我们在收到投行的财务尽职调查安排后应予以立项并进行部门内部讨论，制定初步的调查计划。（预计1天时间） 2、实地调查。进行实地调查时财务尽职调查人员应根据进一步了解的情况及时修正调查计划，并及时与项目经理沟通以协调实地调查的时间安排。实地调查应严格按照尽职调查工作指引的要求实施调查程序，不得回避、遗漏重要的调查程序。实地调查应注意与其他尽职调查小组成员尤其是项目经理的沟通。财务尽职调查人员的调查时间及范围不应受到限制，因调查时间及范围受限，财务尽职调查人员应在财务尽职调查报告中提及并阐明其影响。（预计10天时间） 3、复核底稿、撰写并提交报告。实地调查工作结束时，财务尽职调查人员应获取必要的资料并完成调查工作底稿的编制。财务尽职调查人员应在掌握充分信息的基础上认真撰写财务尽职调查报告，并进行内部复核。定稿的财务尽职调查报告应在提交或由项目经理转交投行部门会议讨论。（预计2天时间） 4、 参与决策讨论。财务尽职调查人员应参与投行的项目讨论会议，汇报财务尽职调查报告的重点内容，解答相关人员疑问。（预计1天时间） 5、 归档管理。对于成功达成投资的项目，管理咨询部应归纳整理调查工作底稿及财务尽职报告，形成财务尽职调查档案，交总裁办及时归档，以备后查。保管年限为自调查报告出具日起五年。 财务尽职实地调查计划 1、了解组织结构 公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的子公司等）并列出该些公司的法定名称 公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及报告结构等 2、了解财务报表和帐簿 2.1、法定的资产负债表，利润表和现金流量表 2.2、总帐及明细帐 2.3、会计政策及以往的变更 请安排拜访财务部相关负责人员（预计2个工作日） 3、销售、产品、顾客和应收帐款 3.1、销售结构及主要产品系列介绍 3.2、分月各产品系列销售及毛利, 包括数量及金额，以及公司各类产品或服务的定价政策 与母公司、附属公司、联营公司或其他有关联人士收入及采购之金额及明细（包括名称、交易性质及金额） 销售分区域(出口与国内), 包括数量及金额 按主要客户或客户群分类的销售分析, 包括数量及金额 毛销售额、销售折扣、现金折扣、赊销和销货退回分析 公司销售、外汇管制、进出口安排及限制、信用控制、折扣许可及产品保证方面的主要条款 分客户的应收帐款帐龄分析, 主要逾期帐户分析, 坏帐准备变动表及主要冲销 列出公司的主要顾客（本地及海外），以及给予客户的信用期限，折扣及公司接受的付款形式 列出十大主要顾客，如有，并说明发生业务的内容 请安排拜访下列部门及相关人员（预计6个工作日） 主管销售科目/帐务的财务人员 销售部下属的财务部 销售部负责人 售后服务部负责人 4. 销售成本、采购、供应商和存货 存货记价原则, 制造费用帐务处理及存货控制政策/程序 对销售成本/生产成本按照材料、人工和制造费用等项目进行的分析 对主要采购项目的成本分析, 包括原材料、水电费、租赁、服务等 制造费用明细 主要供货方名称、供应品种、数量、主要条款一览表 存货分类别及存放地点的汇总/含数量及金额的存货帐 每月存货余额, 分原材料、在产品、产成品类别, 及最近的存货帐龄分析 存货报废/损失明细 最近的存货数量调节表, 调节财务部记录数量与仓储/物流部门记录数量 请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日） 财务部成本会计人员 物资部负责人及主管仓储、原材料采购及运输的人员 参观主要仓库并监督盘点 5. 经营业绩 、销售费用, 市场及广告费明细 、管理费用明细 、财务费用明细 、其它业务收入/支出、营业外收入/支出明细 6. 资产负债表（请填列所附表格） 其余所有资产及负债明细 固定资产分类别的原值,累计折旧变动表(包括期初余额、本期增加、本期减少及期末余额)；若有分厂/车间，请按不同分布点列示 固定资产登记簿 固定资产闲置情况 在建工程合同、工程预算以及资金安排和预测 验资报告 或有负债情况,包括：所有担保明细,保证提供,售后服务,员工退休时及退休后的福利、减员计划及成本、法律诉讼、未解决索赔等等 详细列出并提供已达成合约的资本性支出及提供有关文件 已经审批但未达成合约的资本性支出 付息净负债的组成及到期日 借款明细,特别是任何与市场条件明显不同的借款条款 土地租赁合同 房屋房产证 公司的资产评估报告 所有租赁协议副本 7. 管理人员及员工 员工分布信息(年龄,、地区及职能)，按职能/部门/地点分类提