境外个人外汇政策(精).pptVIP

境外个人购汇业务 法规依据 1.《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第 3 号）； 2.国家外汇管理局关于印发《个人外汇管理办法实施细则》的通知(汇发[2007]1号）； 3.《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号） 境外个人结汇业务 境外个人年度总额内现钞结汇 审核资料 1.当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理； 2.当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》（以下简称“海关进境申报单”）或本人原存款银行外币现钞提取单据办理； 3.如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理；经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。 境外个人结汇业务 境外个人年度总额内现钞结汇 风险要点 1.应首先通过“个人结售汇系统”核查登记，是否超年度结汇总额（含本次）； 2.审核证件真实性、有效性； 3.审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复印件。 境外个人结汇业务 境外个人年度总额内账户结汇 审核资料 1.凭本人有效身份证件办理； 2.如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理；经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。 境外个人结汇业务 境外个人年度总额内账户结汇 风险要点 1.应首先通过“个人结售汇系统”核查登记，是否超年度结汇总额（含本次）； 2.审核证件真实性、有效性。 境外个人结汇业务 境外个人超过年度总额（等值5万美元以上）结汇 资料审核 1.本人有效身份证件； 2.标注有交易额的证明经常项目下非经营项下结汇后人民币资金用途的证明材料在银行办理： （1）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知； （2）生活消费类支出：合同或发票； （3）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明； （4）其它：相关证明及支付凭证。 3.上述结汇单笔等值5万美元以上的，经办机构应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户，不可存入客户本人账户； 4.境外个人非经营性超年度总额结汇可以委托他人代办，需提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书。 境外个人结汇业务 境外个人超过年度总额（等值5万美元以上）结汇 风险要点 1.需首先区分外汇形式是外币现钞，还是储蓄账户外汇资金结汇，按不同要求办理； 2.超年度总额结汇需有真实交易背景，需提交结汇后人民币资金用途对应的的交易背景真实性材料。 (1)审核资料的真实性、一致性。 (2)业务办理金额不能超过客户提供资料的金额。 (3)审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复印件。 境外个人购汇业务 审核资料 1.原兑换未用完的人民币兑回外汇：1）凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月；2）当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，凭本人有效身份证件办理。 2.境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入（如工资、奖金、津贴收入）购付汇： 1）书面申请 2）本人有效护照或身份证明和雇佣证明(包括:社保局颁发的就业证或外事办颁发的专家证，以及雇佣合同等) 3）人民币收人清单 4）税务凭证（含税务凭证，如该客户按我国规定无需纳税的，可不提供税务凭证） 5）代办委托书（非居民委托境内机构代办时需要提供） 境外个人购汇业务 审核资料 3.境外个人转让所购境内商品房取得的人民币资金欲购汇汇出的，客户需持下列证明材料到商品房所在地国家外汇管理局外汇管理部审核，银行凭外管局审批件办理购汇和汇出手续： （1）购汇申请书； （2）商品房转让合同； （3）房屋权属转让的完税证明文件。 4.境外个人若曾经在我行或他行结汇、或持境外发行的银行卡在国内银行的ATM办理过人民币取款，则其可以凭“本人有效身份证件以及原结汇凭证”或“本人有效身份证件以及外卡在ATM上的取款凭条”，将未用完的人民币兑回外币，但兑回申请日至原结汇凭证（包括外卡在ATM的取款凭条）标明的结汇日期不得超过24个月。 5.国外驻华使领馆外交人员办理个人购汇业务时，可凭《中华人民共和国外交部外交身份证》和《中华人民共和国外交部身份证》办理，交易金额不受上述限额的控制。 境外个人购汇业务 风险要点 1.境外个人购汇无论金额大小，均应审核购汇人民币资金来源对应的交易背景真实性材料； （1）审核资料的真实性、一致性。 （2）业务办理金额不能超过客户提供资料的金额 （3）审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复印件。