全面预算管理专题研讨.ppt

重庆联通 全面预算管理专题研讨 华为技术有限公司 2004年10月; ;内容框架;内容提纲;《华为公司基本法》对预算管理的定位;战略决定业务策略，业务策略指导业务计划， 业务计划决定预算合理性;业务预算; ;预算的主要作用;预算产生作用的因素;公司预算管理的方法——三结合;内容提纲;上下结合的全面预算;传统预算与全面预算对比;华为的计划预算层次;华为预算体系组织运作结构;内容提纲;预算管理的程序——围绕目标展开预算;收入增长目标;目标下达过程;经营目标的确定是年度预算编制的起点， 是预算管理其他环节有效运作的基础;内容提纲;全面预算编制通知是年度预算管理的冲锋号！;预算编制过程;预算责任中心的设置;方法总结——经验数据;方法总结——预算模板;方法总结——弹性预算;销售;方法总结——滚动预算; ; ; ; ;内容提纲;预算考核评价;预算控制需要运用 5W1H 模型来实施;WHY;WHAT：预算控制的对象;WHO：预算控制的主体;WHEN：预算控制的时间分布;WHERE：预算控制的空间分布;预算管理方法——预算执行分析;预算分析报告——报告对象;客户交流 财务管理部;预算执行分析维度——时间维度;周期;找出影响目标完成的“桥”（Bridge） 财务、业务深入沟通，以业务部门为主制定改进计划。;预算分析的方法与要求：差异的因素分析;客户交流 财务管理部;对“预算考核”的理解;预算考核——考核指标KPI设置;预算考核——明确责任中心划分类型;各部门KPI;实际考核方法的运用;内容提纲;全面预算管理制度（暂行） 各系统（事业部）预算管理制度 公司述职制度;重点回顾;财经管理部