公司财务管理制度汇编资料.doc

PAGE PAGE 24 公司财务管理制度汇编 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _To货币资金管理制度 PAGEREF _To\h 1 HYPERLINK \l _To存货管理制度 PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To固定资产管理制度 PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To资产盘点制度 PAGEREF _To\h 11 HYPERLINK \l _ToXX有限公司物流单证流转程序 PAGEREF _To\h 14 HYPERLINK \l _ToXX有限公司关于业务部门实行统计日报制度的通知 PAGEREF _To\h 16 HYPERLINK \l _To工资必威体育官网网址管理制度 PAGEREF _To\h 16 HYPERLINK \l _To公司费用支出管理制度 PAGEREF _To\h 17 HYPERLINK \l _To公司内部牵制制度 PAGEREF _To\h 24 HYPERLINK \l _To公司内部会计监督制度 PAGEREF _To\h 26 HYPERLINK \l _To公司内部财会稽核制度 PAGEREF _To\h 27 HYPERLINK \l _To公司会计电算化管理制度 PAGEREF _To\h 30 本汇编中没有特别说明或抬头没有具体公司名称的所有财务制度和规定都适用于深圳市XX控股有限公司所属全部公司，包括深圳市XX控股有限公司、深圳市XX有限公司、深圳市XX有限公司、深圳市xx制作有限公司、深圳市xx有限公司及以后设立的其他公司。 董事长： 审定 财务总监：　 汇编 二〇〇 年十二月二十五日 货币资金管理制度 总 则 第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全完整，制定本制度。 第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 岗位分工与授权批准 第三条 公司财务部门负责货币资金收付及管理业务，出纳部负责现金的收付和保管、收支原始凭证的保管、签发银行票据和日记账的登记；会计人员负责分类账的登记、收支凭证单据的复核和收付记账凭证的编制；内部审计人员负责收支凭证和账目的定期审计和现金的突击盘点及银行存款的定期核对工作；会计主管应负责审核收支项目、单位负责人的印单；公司总经理、各总监根据审批权限审批各项支出；财务总监根据货币资金总体规划核准各项资金支出。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 公司严禁由一人办理货币资金业务的全过程。 第四条 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，遵纪守法，客观公正，不断提高业务素质和职业道德水平。 第五条 公司各部门根据本部门职责要求办理相关货币资金业务，所有公司1000元以下的支出由部门经理审核，部门总监审批，财务总监核准；1000元以上的支出由部门总监审核，财务总监核准，总经理审批同意后付款；其它具体制度规定的审批权限与本条款相抵触者，按具体制度的规定执行。 第六条 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 第七条 公司货币资金支付业务程序规定如下： (一)支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明； (二)支付复核：复核人应当对货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由申情人员办理审批手续； (三)支付审批（核）：审批（核）人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批（核）。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批（核）准； (四)办理文件：出纳人员应当根据审批通过