公司管理制度汇编xxxx版(9、财务管理制度)资料.doc

第九章 财务管理制度 第一节 财务垂直管理制度 1、垂直管理的范围 1.1实施财务垂直管理的公司，包括****公司所属各公司； 1.2实施财务垂直管理的人员，包括****财务系统编制内的全体人员及收银员； 1.3实施财务垂直管理的业务，包括****公司全部财务业务。 2、垂直管理的内容 2.1财务人员垂直管理，包括财务人员的聘用、薪酬待遇、述职报告、晋升奖惩、工作调动及岗位轮换等； 2.2财务业务垂直管理，包括资金管理、税务管理、制度管理、核算管理、团队建设、业务培训、业务考核等。 3、财务人员的聘用 3.1公司财务部根据公司发展计划，确定各地公司财务人员编制，经公司总经理办公会同意后报财务部备案； 3.2公司财务总经理以下财务人员、各地公司财务副经理（含）以上人员的招聘，由公司财务部负责面试，财务部审批后，再进行正式聘用的签批程序； 3.3各地公司财务副经理以下人员，由公司财务部负责招聘； 3.4系统所有财务人员的聘用审批流程按《财务系统人事审批流程》规定执行； 3.5应聘者须按规定填写《财务人员应聘申请表》参见（附表），并进行笔试。 4、财务人员的薪酬 4.1系统财务人员的薪酬标准执行公司核定的标准。各地公司财务人员的薪酬费用，由各地公司承担。 4.2各地公司财务部人员的薪酬调整，由各地公司财务部提报，上报公司分管财务副总经理、总经理审批，批准。各地公司总经理对调整有建议权。具体流程按《财务系统人事审批流程》规定执行。 5、请假制度 5.1公司分管财务的副总经理，及其下属财务部经理（或财务部总经理），2天（含）以上的请假（包括出差、病假、事假、探亲假、婚假等），实行“请假报告”制度，即除履行规定的请假审批制度外，还必须在事前报财务部批准；请假天数超过5天（不含），须经总裁批准；其他人员履行规定的请假审批制度； 5.2各地公司财务部负责人，2天（含）以上的请假（包括出差、病假、事假、探亲假，婚假等），实行“请假报告”制度，即除履行规定的请假审批制度外，还必须事前报公司分管财务副总经理审批；其他人员履行规定的请假审批制度。 6、述职报告 6.1系统财务负责人应按行政隶属关系，向上级财务领导进行述职报告，述职报告分书面报告和当面报告两种形式，书面述职报告每半年一次，当面述职报告每年至少一次； 6.2公司财务系统负责收集、汇总各公司财务负责人的书面述报告，存档保管，并上报财务部备案。 7、晋级与奖惩 系统财务人员的晋级、奖惩，由各地司财务系统结合各方面的考核情况，提出晋升、奖惩建议，并上报公司、财务部审批。具体流程按《财务系统人事审批流程》规定执行。 8、业务考核 公司财务部对各地公司财务部实行全面的垂直管理，并实施定期考核和日常考核，参见《财务人员考核办法》。 财务部定期对系统的财务工作进行考核，公司财务部对各地公司财务部的核算业务、预算管理、税务工作、制度执行、团队建设、业务培训等方面进行监督、指导。 第二节 财务审批制度 1、基本规定 系统的每一项财务支出，均须按本制度的规定，完成财务支出审批后方可支付。 2、预算的审批 公司及各地公司需定期编制年度预算（以月度为单位），由公司汇总并上报财务部总经理审核，总裁办公会批准。 3、公司的支出审批 3.1业务借款、费用报销、经营性支出的审批： 3.1.1业务借款 3.1.1.1同一业务借款在10万元（含）内的审批： 经办人申请→部门经理审批→主管副总审批→会计复核→财务部总经理审核→分管财务副总经理审批→总经理批准； 3.1.1.2同一业务借款10万～20万元（含）的审批，公司在完成上述3.1.1.1审批后，报财务部总经理审批→分管副总裁批准； 3.1.1.3同一业务借款20万元以上的审批，公司在完成上述3.1.1.2审批后，报总裁批准。 3.1.2费用报销、经营性支出 3.1.2.1同一业务一次性支出在5万元以内（含）的：经办人申请→部门经理审核→主管副总经理审批→会计复核→财务部总经理审核→分管财务副总经理审批→总经理批准。办理差旅费、招待费借款（或报销）时，须随附《出差审批表》或《业务招待审批表》； 3.1.2.2同一业务一次性支出超过5万元的，在完成3.1.2.1审批后，报分管副总裁批准。 3.2房租、物管费、能源费、工资的审批 经办人申请→部门经理审批→主管副总审批→会计复核→财务部总经理审批→分管财务副总经理批准→总经理批准。 （工资不用会计复核，直接到财务部总经理审批） 3.3归还贷款、支付利息、缴纳税金的支出审批： 3.3.1同一业务一次性支出在50万元（含）以内的审批：经办人申请→财务部总经理审核→分管财务副总经理审批→总经理批准； 3.3.2同一业务一次性支出在50万～100万元（含）的审批：在完成上述3.3.1审批后，报分管副总裁批准； 3.3.3同一业