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第五章 信贷风险评价 第一节 信用评级 一、信用评级的内涵和方法 二、信用评级的法规要求 三、信用评级的操作要点 第一节 信用评级 一、信用评级的内涵与方法 1、信用评级的内涵 对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评价，反映客户违约风险的大小。在客户准入、授信审批、风险定价等方面具有重要作用，是银行业金融机构防范信用风险的一项基础性工作。 第一节 信用评级 信用风险：信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。 信用风险有四个主要特征：1、客观性，不以人的意志为转移；2、传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱；3、可控性，其风险可以通过控制降到最低；4、周期性，信用扩张与收缩交替出现。 第一节 信用评级 2、信用评级方法的发展 定性→定量→模型（信用计量） 定性：具有较强的主观色彩；虚假的安全感。 违约概率 第一节 信用评级 3、巴塞尔新资本协议关于信用评级的要求 （1）发展过程 1988年，巴塞尔资本协议推出，对信用风险规定最低资本要求 1999年，新资本协议第一次征求意见稿 第一阶段，取消所有贷款都取100％风险权重的做法，根据借款人外部评级的结果给出风险权重 第二阶段，一些银行对贷款采取内部评级法，根据银行在各级别上的分布状况计算监管资本要求 第一节 信用评级 3、巴塞尔新资本协议关于信用评级的要求 第三阶段，在具备相应的数据基础和模型的前提下，允许一些银行使用内部评级风险模型计算监管资本要求 2001年，颁布第二次征求意见稿 2003年，颁布第三次征求意见稿 2004年6月26日，新资本协议最终定稿 2004年－2005年，准备阶段 2006年12月，正式实施新资本协议（高级法可推迟至2007年末） 第一节 信用评级 2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施巴塞尔新资本协议》的工程。按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行业尚不具备全面实施巴塞尔新资本协议》的条件。因此，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。 中国银监会规定，在其他国家或地区(含香港、澳门等)设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行，应自2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》，如果届时不能达到中国银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施《巴塞尔新资本协议》，但不得迟于2013年底。这些银行因此也称为新资本协议银行。而其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》。 第一节 信用评级 （2）基本内容 巴塞尔新资本协议是欧洲十国银行监督委员会为了有效监管银行的经营，保持银行经营的稳健性和安全性而制定的银行监管准则。 它规定了以最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束为三大支柱的监管框架，对银行风险管理和内部控制提出了更高的要求。 新协议公布后，许多国家都做出积极回应，并且鼓励本国银行按照巴塞尔新协议的标准建设和改造自己的风险管理体系。 第一节 信用评级 （3）基本条件 银行实施内部评级法必须具备两个条件： 一是健全、完善的内部评级体系（IRS）; 二是监管当局的技术检验和正式批准。 内部评级体系是银行进行风险管理的基础平台，它包括“硬件”和“软件”两部分： “硬件”部分是指内部评级系统，这是计量分析的核心工具，由评级模型和评级数据两部分构成； “软件”部分是指各种与系统配套的管理制度，如评级流程、评级推翻程序、评级应用等制度。 第一节 信用评级 客户评级必须具备两大功能：一是要能够有效区分违约客户。也就是说不同信用登记客户的违约风险应该不同，且随着信用等级的下降，其违约率应该呈上升趋势。二是要能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概绿，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定的范围内。 债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。同意债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。评级的结果是债项登记和违约损失率（LGD） 第一节 信用评级 （4）关键指标