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进口业务过程风险和对策探究 摘要：随着我国进口规模的不断扩大，进口业务 过程中的各种风险逐步显现，加强对进口业务过程的风险研 究至关重要。从进口业务的准备阶段、磋商阶段、拟定合同 阶段、合同履行阶段对进口业务过程中的风险进行分析，指 出目前我国进口风险防范机制建设情况，从企业层面、政府 层面和行业协会层面分别提出风险应对措施。 关键词：进口业务；风险；防范 F74A 张志(1967-),男，汉族，天津市人，副教授，工商管 理硕士，研究方向：企业国际化经营。 中国外经贸企业协会2012年课题基于进口业务过程 的天津市外贸企业风险与对策研究”阶段成果课题编号 S-B-120328-18o 一、进口业务过程中的风险分析 1业务准备阶段 业务准备阶段主要包括开展国际国内市场调研、设计进 口商品经营方案、建立业务关系三项内容，这三项内容均属 于企业经营决策范畴，企业开展进口业务存在经营决策风 险。 经营决策风险是指由于企业未能对可能遭遇的风险进 行充分论证，在经营活动中未能进行科学决策而形成的风险 （许晖，2006 ）o 结合进口业务实际，将经营决策风险细分为市场开发风 险、项目决策风险和客户资信风险（见表1）。 2业务磋商阶段 将业务磋商阶段的风险归为业务磋商风险，业务磋商风 险为业务磋商过程中由于谈判经验不足、谈判准备不充分、 客户不讲诚信等行为所引发的风险（见表2）。 3拟定合同阶段 起草和拟定合同是进口业务的基本工作之一，拟定合同 过程中的风险归为合同法律效力风险。合同法律效力风险是 指双方当事人对合同成立与否存在不同的理解从而产生的 风险（胡晓娟，2002 4合同履行阶段 进口合同履行阶段主要工作包括申办进口许可手续、开 证、租船订舱、办理保险、付汇、报检报关、接收货物、善 后事宜等，属于企业运营行为。由于这一阶段具体业务操作 复杂、涉及当事人较多，因而最容易产生风险。目前国内和 国外进出口研究风险也主要集中在这一阶段。 国家性风险是指东道国的政治、社会和宏观经济环境发 生不可预测的变化和调整，给国际贸易带来的影响及造成损 失的可能性。 价格风险可定义为因市场价格的不确定性对外贸企业 资产可能带来的损失。 运输风险主要表现为自然风险、外来事故、提单风险和 欺诈风险，其中提单风险是指提单的缮制差错而带来的结算 风险。欺诈风险是指货物运输的过程中，由于国际贸易的一 方当事人对事实的故意隐瞒而对另一方造成损失（黄荣文， 2002）o 结算风险包括汇付结算风险、托收结算风险、信用证结 算风险、保函结算风险（胡晓娟，2002）o 汇率风险是指由于汇率波动而导致其价格上升或下降 的风险（黄荣文，2002）（见表4）。 从以上分析可以得出，进口业务风险存在以下特点：一 是，风险存在于进口业务过程的各个环节、各项具体活动中; 二是，风险产生的原因多样；三是，风险危害程度大小不一; 四是，某些风险与业务经验无关，在经营5年以上和5年以 下的企业中都有发生。 二、国家及天津市关于企业进口风险防范的政策措施 近年来，我国先后出台了一系列进口风险防范政策，如 2010年商务部联合财政部新发布了中小企业国际市场开拓 资金管理办法（财企［2010187号），调整了中小企业进出口 限额，将申请企业项目的中小企业由原来的“上年度海关统 计出口额1500万美元以下”，调整为“上年度海关统计进 出口额4500万美元以下”。国家质量监督检验检疫总局先 后公布了《进口可用作原料的固体废物检验检疫监督管理办 法》《进口食品境外生产企业注册管理规定》《进口棉花检验 监督管理办法》。国家外汇管理局出台了《货物贸易进口付 汇管理改革试点办法》，进一步完善了货物贸易进口付汇管 理机制。天津市2005年建立了天津对外贸易促进网，2009 年创办了天津市外经贸企业融资服务网，为企业提供融资平 台。天津海关增设了 AA类企业专用窗口，实行便捷服务措 施；综合评估企业的诚信经营，规范管理，筛选出重点培育 企业，进行晋级提示；深化与地方商务部门的沟通配合，建 立联席会议及情况通报制度。海关总署网站专门设立进口检 测分析栏目，公企业了解进口相关信息。 三、对策建议 （一）企业层面 第一，强化风险意识。上至进口企业的管理层，下至具 体操作人员，都要有风险意识，充分认识进口风险及其可能 带来的严重后果，从思想上给予足够的重视。第二，加强风 险预警培训。加大员工培训与考核力度，要求进口业务从业 人员必须持证上岗且具备熟练的操作技能；同时，加强风险 预警培训，使员工熟练掌握进口风险管理知识，提高其识别、 分析、防范风险的能力。第三，建立健全风险防范机制。按 照进口业务流程建立风险防范机制，利用各种资源对国际市 场开展深入调研，对客户资质进行严格审核，做到提前规避 风险，同时可购买信用保险以防范