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2013年岳阳亚王精细化工人力成本分析报告 人力成本构成： 人力成本主要包括：公司员工工资总额、社会保险费用（公司部分），员工福利费用、员工保健补贴（含早餐费、力资费、夜班费）、员工造成的质量损失、HYPERLINK /view/1102964.htm \t _blank 员工培训费用和招聘广告费用等。 1、报告期内人数 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 人数 76 84 96 97 97 95 98 表一 2、报告期内销售额（元） 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 销售额 2835829.10 1691051.31 3157765.81 6269411.19 2666996.69 4052297.78 月份 7月 销售额 4585927.87 表二 3、员工工资总额（元） 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 工资 178994.5 203283.5 275398.1 277344.72 272883.51 291147.26 月份 7月 工资 289894.64 表三 4、社会保险（公司部分）和工伤保险 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 社保 6568 6568 6568 6568 6568 6568 6568 工伤保险 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 表四 5、员工保健补贴（含早餐费、力资费、夜班费） 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 费用 17539.8 11009.3 22159.6 22939.8 21328.9 18768.8 21863.6 表五 6、员工造成的质量损失 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 费用 0 0 0 27000 0 45000 0 表六 7、其他费用（公司福利、培训费、劳保费、招聘费广告费等） 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 费用 1600 4300 5800 7000 11000 1400 1800 表七 备注：公司福利、培训费、劳保费、招聘费、广告费等由于发生月份不定，金额较小，因此简单分摊到各月。 8、各项人力成本所占比例 9、各比例总额所占总成本的比例 总额 所占比例 工资总额比例 1788946.23 85.45% 社会保险比例 45976 2.20 % 工伤保险比例 18200 0.87% 保健津贴比例 135609.8 6.48% 质量损失比例 72000 3.44% 其他费用比例 32900 1.57% 计算百分比,、分析结果、提出建议 人力成本率 人力成本率=人力成本总额÷销售额×100%。根据以上表格数据可得出表八：人力成本率 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 人力成本率 6.31% 12.02% 8.72% 4.42% 10.23% 7.19% 6.32% 表六 由表六可知：2013年2月、5月公司人力成本率较高，其原因为销售额过低，相对人力成本偏低，自2月起，公司人力成本率大幅降低，公司正常运营。计算可知，2013年，公司平均人力成本率为7.89%。建议公司下半年在正常运营的基础上，尽量保证人力成本率在正常范围内浮动。 人均人力成本 人均人力成本=人力成本总额÷报告期内平均人数。根据表一、表三、表四、表五可得出表七：人均人力成本 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 人均人力成本 2355.19 2420.04 2868.73 2859.22 2813.23 3064.71 2958.11 表七 由表七可知：2013年1月公司人均人力成本较低，其原因为总人力成本较低，公司在职员工总数少；自2月起，公司人均人力成本大幅上升，达到云溪工业园目前人均人力成本的正常范围（2500—3000），在3000元/月/人上下浮动。计算可知，2013年，公司人均人力成本为2762.75，在行业薪资福利水平中属中等。建议公司下半年在降低人力成本率的同时，提高人均人力成本。 近三年劳动生产率 （1）、2010年、2011年、2012年全员劳动生产率 全员劳动生产率=工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职人数，即：人力资源效率。 一线劳动生产率=工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职一线员工人数，即一线生产效率。 年份 2010年 2011年 2012年 销售额807881