2013年资金分析报告模板.docx

PAGE PAGE 3 XX公司资金分析报告 XX月/季度 一、情况概述 1、整体经营情况： 截至本月末，收入、利润等数据，并与年度预算、与上年同期对比。 2、资金预算情况：反映2013年资金预算批复及调整情况，如有调整，简要说明历次调整金额及原因。 3、公司资金整体情况简述 （1）本报告涉及的公司范围，与2012年的增减变化，是否存在应纳入未纳入的情况。 （2）本期末占用资金资源总额与预算对比；资金使用的特点，现金流情况以及未来趋势等。如资金报告汇总范围发生变化，应予说明。 二、资金预算执行情况分析说明 1、资金预算执行情况表 “全年累计平均占用”计算方法：各月平均占用数之和按月份数进行算术平均。例如，3月“全年累计平均占用”=（1月末时点占用数+2月末时点占用数+3月末时点占用数）/3 2、预计下月占用情况表 3、综合分析 针对各项资金预算指标，开展同比、环比分析。紧密结合本单位经营业务实际，按板块或商品大类维度分析，详述资金占用成因及类型，明确相应的毛利率及周转率指标；重点关注商品的经营周期、市场行情、销售规模、毛利水平、交易条件、应收应付款以及库存等因素，说明各项指标变动的主要原因及趋势；预测下月并展望本年度的经营情况、资金状况，针对未来可能出现的问题提出应对措施与诉求。请勿简单罗列报表数据，对于影响较大或重点关注的因素须重点说明，尤其是亏损企业、资金占用超预算企业等，切实发挥资金报告的监控和指导作用， 三、资金集中度分析 1、集中度范围分析，说明应纳入的范围和未纳入的原因。 2、分境内、境外、整体三个维度，测算本单位参与集团公司资金集中水平。 境内资金集中度=境内财务公司存款/境内货币资金总额； 境外资金集中度=BMG资金池+RBS资金池存款+境外财务公司存款/境外货币资金总额； 整体资金集中度=（财务公司存款+BMG资金池+RBS资金池存款）/货币资金总额。 上述货币资金数据口径，应与绩效报告口径一致；如有差异，请逐项说明。 3、就资金集中度进行分析说明，重点阐述部分资金未纳入境内外资金池的成因、对策。 四、现金流分析流动性分析 1.简述当月及本年累计现金流情况；重点关注经营活动； 2.分活动说明： 经营活动：从经营周期、销售规模、库存占用及周转、经营性应收应付等方面入手，分析各业务板块或商品本期的现金流入与流出，说明动因与未来走势；经营净现金流出现负值，须重点分析。 筹资活动：流入流出说明，应与经营活动、投资活动相配比。 投资活动：流入流出说明，关注重大项目、重要事项。 3.现金流预测与流动性分析： 对次月及年内现金流收支进行预测，编制次月资金收支计划；对于次月新增投资、债务到期等导致现金流出的重大事项进行说明。对于重大现金流支出，提出资金需求解决方案。针对流动性风险，本单位公司制定哪些应急保障措施。 针对当月资金头寸日报、资金计划周报、月报准确性进行总结分析，阐明影响因素及后续改善措施。 4、投资项目现金流说明：（频率：季度） 针对投资规模超过人民币5000万元的投资项目，简述项目现阶段概况，并就现金流投入、项目运营、现金流回收情况、各项指标与可研对比情况进行重点说明，并对下一季度项目投资及运营情况进行预测。 五、结算集中相关事项 结算集中的范围和未纳入结算集中的原因说明。 国际结算集中业务、人民币结算及外汇集中业务上线运行情况以及存在的问题；上线业务比例等。 六、财务费用与融资成本（季报，月度简要说明） 1、财务费用 ⑴预算完成情况 （与上年同期、预算进度相比较，说明主客观因素对财务费用的影响程度。） ⑵利息支出情况及主要影响因素，包括并不限于贷款规模变化、利率变化影响等因素 ⑶利息收入情况及主要影响因素 ⑷汇兑损益情况及主要影响因素 ⑸利汇率风险防范措施及建议 2、融资成本分析 根据获取的每笔债务及其债务成本，区分取得方式、币别、期限（一年内为短期），通过加权计算确定。加权计算公式为：年度债务成本总计/年度债务规模总计。 七、担保及被担保相关事项 八、金融产品及资金运作操作情况 1、金融衍生产品（含远期结售汇）操作目的、规模、种类、期限以及交易对手等情况；金融衍生产品情况表（按币种分别填报）： 2、资金运作项目（如“人民币跨境结算”）操作目的、规模、合作银行、盈亏测算以及资金来源与用途等情况。 九、银行关系及融资事项 对本单位银行关系及融资事项的变动及进展进行简要说明。包括但不限于： 1、合作银行的增减变化及额度变动； 2、重要融资计划及进展（例如资本市场融资、银行额度等事宜进展）及银行会谈重点内容； 3、现有融资事项、银行合作中主要问题以及需要集团提供的支持。 十、其他与资金管理相关的重大事项、特别事项说明与诉求。 XX公司 2013年X月X日