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企业内部控制与全面风险管理 企业内部控制与全面风险管理 —— 内部控制规范及配套指引解读 北京国家会计学院 郑洪涛 博士后/教授 授课教师简介——郑洪涛博士 1995年获得经济学硕士，2001年获得管理学博士学位， 2006年完成中南财经政法大学博士后流动站研究。 现任教于北京国家会计学院教务部，主讲企业企业内部 控制、企业风险管理、资本运营及公司改制等课程。授 课对象为大型企业集团企业领导人、总会计师、财务部/ 审计部部门领导、注册会计师等。 兼任多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所独立 董事、财务顾问、内控咨询专家等。 讲座大纲 CH1 企业风险管理与内控背景 CH2 企业风险管理与控制目标 CH3 企业风险管理与控制要素 CH4 企业风险管理与内控设计 中央企业风险管理的八大趋势 一是在涉及范围上，由内部扩展到外部 二是在管理层次上，由运营提升到战略 三是在管理技术上，由定性扩大到定量 四是在运行模式上，由独立转变为融合 五是在管理方法上，由人控转化为机控 六是在管理需求上，从被动转变为主动 七是在风险态度上，由防范回避到管理利用 八是在关注重点上，由一般治理到聚焦董事会 富士康员工跳楼魔咒—营运模式和企业文化风险 “霸道”丰田缘何道歉——企业扩张和质量安全风险 2010年3月1日，丰田章男在出席美国国会听 证会后，直接从美国飞到北京，由他本人通 过新闻媒体，直接向中国消费者说明情况。 丰田章男首先就汽车脚垫、油门踏板、制动 系统在北美召回进行了说明。其中油门踏板 涉及中国的是合资生产的ＲＡＶ４汽车，在 中国实施了召回。 丰田章男认为，丰田汽车公司发生这些问 题，与过去几年业务发展过快有一定关系， 丰田的发展速度已经超出了自身的能力，使 丰田一直以来最为重视的对于造车的苛求而 有所疏忽。对于丰田来说，提供受大家喜爱 的汽车，并确保汽车的安全性能和质量是最 重要的。 丰田章男提出采取３项措施加强质量管理。 一是成立由社长直接管辖的“全球质量特别 委员会”。从汽车的设计、制造、销售、售 后服务等工序进行汇总并加以改善。二是加 强对顾客车辆进行实地技术调查的体制，更 直接、更迅速准确地把顾客的声音传达到公 司的质量本部、开发本部。三是加