第五章信用证方式.ppt

国际结算的传统方式 第五章：信用证概述 1.信用证的定义、性质及其作用 跟单信用证是银行有条件的付款承诺,是开 证行根据申请人的要求和指示,向受益人开立的 在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据, 即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。 与托收和汇付不同，信用证方式体现了银行信用。 《UCP600》关于信用证的定义为：是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 letter of credit; documentary letter of credit; commercial letter of credit; documentary credit; credit; commercial credit. 小知识:《跟单信用证统一惯例》的沿革Uniform Customs ans Practice for Documentary Credit 1933年 1951年 1962年 1974年 1983年 初版 第一次修订 第二次修订 第三次修订 第四次修订 NO.82 NO.151 NO.222 NO.290 NO.400 1993年4月通过 1994年1月1日开始施行 UCP500 2006年10月25日巴黎总会以94：0投票通过 2007年7月1日施行 UCP600 《UCP600》的主要条款 对《UCP500》的49个条款进行了大幅度的调整 和增删，变成现在的39条，其中： 1—5条：总则部分，包括UCP的适用范围、定义条款、解释规则、 独立性等； 6—13条：明确信用证开立、修改、各当事人的关系与责任等问题； 14—16条：关于单据的审核标准、单证相符或不符的处理； 17—28条：单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据等； 29—32条：有关款项支取； 33—37条：银行的免责条款； 38条：可转让信用证； 39条：款项让渡。 根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证： 第一，应当是开证行开出的确定承诺文件； 第二，开证行承付的前提条件是相符交单； 第三，开证行的承付承诺不可撤销。 什么是承付 承付（Honour）是《UCP600》中出现 的一个全新的概念。通过创设这一概念, 开证行和被指定银行在信用证下的所有 承诺和付款行为被概括为两种: 承付和议付. 承付被限定在三种信用证下：即期付款信用 证，延期付款信用证和承兑信用证下，而在议 付信用证下没有承付行为可言。 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证 即期付款信用证下的即期付款行为； 延期付款信用证下对延期付款责任的承诺以及在承诺到期日的付款； 承兑信用证下对受益人出具的汇票进行承兑以及在承兑到期日付款。 什么是议付 《UCP600》给议付所下的定义是：指银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付，从而购买汇票及/或单据的行为。 《UCP500》的定义是：议付是指议付行对汇票或单据付出对价,只审单据不付对价,不能构成议付。 受益人 议付行 开证行或其指定付款行 对议付归纳如下： 1.议付的前提是受益人向被指定银行提交了相符单据； 2.议付只能由开证行指定的银行进行，如果是自由议付信用证，则任何银行都是被指定银行； 3.议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资，也可以是无追索权的买断，《UCP600》对此没有规定； 4.议付行对受益人的议付可以是受益人交单金额扣除融资利息后的全额融资，也可以只预交部分； 5.预付款项行为可以发生在受益人交单的当天，也可以发生在开证行和保兑行应予偿付日期之前的任何时间。 什么是相符交单(complying presentation) 该定义表述了一个概括的单据相符的标准：即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及ISBP《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》相符，它们之间是并列关系。 相符的标准在将单据内容与信用证条款、其他单据、该单据本身内容对照审核时，并不需要一定完全等同，