增额提拨及退休金制度.PDF

私立學校得斟酌其財務狀況及學校發展 重點，為其教職員增加提撥退休、撫卹、 離職及資遣給與準備金，學校教職員可 依個人意願配合提撥，亦可不提撥。  「福利」＋「儲蓄」的退休金制度 福利：學校為員工退休而額外提撥。 儲蓄：教職員額外從其薪資中按月提撥 扣款，金額無上限。 2 增額提撥金可投資運用，比照儲金自主 投資方式辦理。 藉由穩健之投資操作提高資金運用效率， 並透過信託財產（信託財產採集合運用 分戶管理）之安全性保障教職員、鼓勵 教職員長期儲蓄及保障未來退休後生活， 樂活退休。 3 對教職員之好處  享受學校額外提撥之退休金，提升福利。  享有稅賦減免之優惠（其金額在不超過法定撥繳額度 內者，不計入提撥年度薪資所得課稅）。  強迫儲蓄，教職員年輕時多儲蓄，退休時可有一筆收 入。  做為投資理財之工具，享受定期定額長期投資分散風 險之好處。 4 對學校之好處  展現與教職員共同經營學校的決心，凝聚教 職員向心力，使教職員工作意願提高，勞資 關係和諧。  降低教職員流動率，減少訓練成本。 5  法源依據 依據私校退撫條例第9條第1項規定：「私立學校得 斟酌其財務狀況及學校發展重點，為其教職員增加 提撥退休、撫卹、離職及資遣給與準備金，教職員 如有配合相對提撥之準備金，其金額在不超過前條 第4項第1款規定撥繳額度內者，亦不計入提撥年度 薪資所得課稅」。 6  增額提撥金存放方式 同法定提撥 ，以信託方式存放於儲金受託金融機構 「個人增額提撥退撫儲金專戶」 ，安全有保障 。  增額提撥金額度 各學校為教職員辦理增額提撥之金額 ，應定有提撥 額度 。教職員提撥金額並無限制 ，得依個人意願提 撥 ，亦可不提撥 。但提撥金額若超過私校退撫條例 第八條第四項第一款規定撥繳額度(教職員個人法定 提撥額度)時 ，超過部分則須課稅 。 7  增額提撥金運用方式 比照儲金自主投資方式，並明定於學校增額提 撥規定內。可選擇投資標的：保守型、穩健型、 積極型等基金。  教職員自負盈虧 不論選擇任何投資組合，均由教職員自負盈虧， 並無享有當地銀行二年期定期存款利率之最低收 益保證。  增額提撥不需支付任何額外費用 8 單位：新臺幣元 每月提撥金額 薪(俸)額 月支數額 到期可累積財富 (免稅上限) 625 47,080 3,955 616,700 770 53,075 4,458