2019年招标管理审计工作手册.docx

招 标 管 理 审 计 工 作 手 册 目 录 审计操作要点 招标工作前期审核 招标文件内容审核 工程量清单审核 招标控制价（标底）审核 投标文件及报价审核 审计操作要点 审计事项 提供资料 审核要点 审核措施 招标文件的审核 1、招标文件 审核暂定价格材料或甲供材料的价格是否正确，计价要求、评标方法及标准是否合理、合法；审核工程量清单是否满足设计图纸和招标文件的要求；单项工程量清单是否正确完整。 成立招投标审核小组，配合建设单位招投标小组的工作；协助建设单位制订施工合同并参与合同谈判；将法律法规、计价规范和建设单位要求构筑清晰的审计监督管理平台。严格确定合同计价体系，建立设计施工、监理、造价等单位在控制工程造价，配合跟踪审计的责任机制，化解潜在的不形成工程主体实物工作量的费用。组织图纸会审，运用价值工程理论进行分析。 2、工程量清单 3、设计图纸 工程量清单的审核 4、答疑纪要 5、工程量计算书 投标文件的审核 1、投标文件 审核投标文件是否满足招标文件和设计图纸的要求；投标报价是否真正符合市场竞争的要求，是否有围标、串标、抬标等现象，是否采用了不良的投标技巧。审查报价数据计算的正确性，分析报价构成的合理性，工程量报价清单子目内容是否与招标文件一致；审查措施项目清单是否跟施工组织设计的施工方案相配套。算的正确性，分析报价构成的合理性，工程量报价清单子目内容是否与招标文件一致；审查措施项目清单是否跟施工组织设计的施工方案相配套。 2、投标报价 投标报价的审核 1、标底 2、工程量计算书 施工合同条款的审核 1、招标文件 审核合同的主体是否合法；合同的形式是否符合本工程的特点和要求；是否有满足本工程质量、工期、投资的相应措施，对工程变更、工程款（进度款）的支付、主要材料（设备）定价、索赔等条款是否完整；合同所有条款是否符合合同法的要求和规定。 招标前期工作审查审计程序表 单位名称： 编制人： 日 期: 项目名称： 复核人： 日 期: 索引号： 审查目标：招标条件是否具备、招标方案是否经过审批、标段划分是否合理、投标单位是否具备执行能力 审 计 程 序 工作底稿索引 执行人 一、编制《招标前期资料完整情况调查表》，收集与招标前期工作相关的资料，判断招标所需的基本条件是否具备。 A-1 二、执行如下审计程序，对有关建设项目信息进行统计、测试分析、调查及抽查等工作。 A-2 1、编制《招标项目基本情况表》，了解招标范围和内容，招标程序时间计划，是否符合招标法规和公司规定。 A-3 2、编制《建设项目标段（或分包）划分调查表》，检查标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问题。 A-4 3、编制《拟投标单位基本情况汇总表》，了解入围投标单位基本情况，如采用邀请招投标方式时，是否有三个以上投标人参加投标。 A-5 4、编制《招标申请（计划、方案）审批情况调查表》，检查是否依据公司制度规定，向履行审批手续并取得批准。 A-6 5、检查资格预审记录文件，审查资格预审是否按照规定进行操作。 A-7 6、检查是否存在有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。 A-8 三、根据审查过程中发现的问题，编制工作底稿，提出相应改进建议。 A-9  索引：A-1 招标前期资料完整情况调查表 单位名称： 编制人： 日 期: 项目名称： 复核人： 日 期: 索引号： 资料名称 是/否取得/不适用 备注 工作底稿索引 执行人 工程立项审批文件、项目可研、概算书（如有） 招标申请OA审批流程 建设用地的合同和材料 施工图审查备案单、审查合格书 建设工程规划许可证 资格预审文件（如有） 投标单位考察报告 经审批的招标文件 经审批的工程量清单 经审批的招标控制价 经审批的招标计划或方案 已经成立的项目管理机构图 项目临时水电协议 项目原地块拆迁完成情况记录（如有） 索引：A-3 招标项目基本情况表（土建） 单位名称： 编制人： 日 期: 项目名称： 复核人： 日 期: 索引号： 招标项目名称 工程规模 建筑面积： m2, 投资额：