2019年总账业务处理.ppt

第4章 总账业务 Contents 1. 总账业务处理 4.1 总账业务处理 4.1.1 总账的处理流程 1. 总账处理流程 2. 信息化总账处理流程的特点 方式 建账 制作凭证 审核 记账过程 用账 软件 初始设置 凭证输入或业务生成 复核 记账 自动生成 手工 设置账户 填制凭证 复核 凭证汇总 登总账 登日记账和明细账 固定 4.1.2 总账与其他子系统之间的数据关系 4.1.3 日常总账处理 1. 凭证处理工作流程 2. 凭证输入及修改 3. 会计凭证查询、打印及汇总 4. 会计凭证的审核 5. 会计凭证的记账 6. 错误凭证的处理 (1) 记账前发现错误 (2) 记账后发现凭证有误 4.2　总账设置 4.2.1 设置总账参数 实验资料 总账控制参数 选项卡 参数设置 凭证 不勾选“制单序时控制” 可以使用应收、应付、存货受控科目 不勾选“现金流量科目必录入现金流量项目”选项 自动填补凭证断号 银行科目结算方式必录 凭证编号方式采用系统编号 其他使用默认设置 账簿 按照默认设置 凭证打印 按照默认设置 预算控制 按照默认设置 权限 出纳凭证必须经由出纳签字；允许修改、作废他人填制的凭证 可查询他人凭证 会计日历 会计日历为1月1日—12月31日； 数量小数位、单价小数位、设置为2位；本位币精度2位 其他 外币核算采用固定汇率；部门、个人、项目按编码方式排序 实验过程 在U8企业应用平台，选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“设置”|“选项”进行总账参数的设置 4.2.2 外币设置 实验资料 外币及汇率：币符：USD；币名：美元；固定汇率1:6.25。 实验过程 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”，录入币符“USD”，币名“美元”，点击“增加”按钮。再选择增加的币种“美元”，选择“固定汇率”，记账汇率列输入期初汇率 4.2.3 设置会计科目 实验资料 会计科目表 科目代码 科目名称 辅助核算 方向 币别计量 备注 1001 库存现金 日记账 借     1002 银行存款   借     100201 工行存款 日记账/银行账 借     100202 中行存款 日记账/银行账 外币核算 借 美元 账页格式：外币金额式 1122 应收账款 客户往来 借     1123 预付账款 供应商往来 借     1221 其他应收款   借     122101 应收单位款 客户往来 借     122102 应收个人款 个人往来 借     1231 坏账准备   贷     1401 材料采购   借     1403 原材料   借     140301 生产用原材料 数量核算 借 吨   140399 其他用原材料 数量核算 借 吨   1404 材料成本差异   借     1405 库存商品   借     1408 委托加工物资   借     1411 周转材料   借     1601 固定资产   借     1602 累计折旧   贷     1604 在建工程   借     160401 人工费 项目核算 借     160402 材料费 项目核算 借     160499 其他 项目核算 借     1701 无形资产   借     1901 待处理财产损溢   借     190101 待处理流动资产损溢   借     190102 待处理固定资产损溢   借     2001 短期借款   贷     2202 应付账款 供应商往来 贷     2203 预收账款 客户往来 贷     2211 应付职工薪酬   贷     221101 工资   贷     221102 职工福利费   贷     2221 应缴税费   贷     222101 应交增值税   贷     进项税额   贷     销项税额   贷     222102 应交营业税   贷     222199 其他   贷     2231 应付利息   贷     223101 借款利息   贷     2241 其他应付款   贷     4001 实收资本   贷     4103 本年利润   贷     4104 利润分配   贷     410415 未分配利润   贷     5001 生产成本   借     500101 直接材料 项目核算 借     500102 直接人工 项目核算 借     500103 制造费用 项目核算 借     500104 折旧费 项目核算 借     500199 其他 项目核算 借     5101 制造费用   借     510101 工资   借     510102 折旧费