银行监管案例精编 周仲飞主编.pdf

第 1 页 第 一章 巴林银行的警示： 里森之过吗 ？ 巴林银行是一家有着光辉历史的老牌商业银行， 年该 银行突然破产，人们愕然，举世震惊 。巴林银行的破产，表面上 的直接原因是 巴林 的交易员里森越权的违规操作 ，日本阪神大 地震后在衍生金融产品交易上判断失误，致使损失逐步扩大，最 终无法挽回，走向绝境 。但对其进行进一步的深入研究，我们看 到 巴林银行的破产是有其深层次的原因的。其 内部管理上存在 着诸多的漏洞，如人事管理、审查监督、信息沟通等方面都有缺 陷，在 内部控制上 的这些缺陷才是真正葬送 巴林银行的最根本 原因。因此，巴林银行倒闭带给我们的警示是深远的，只有不断 加强金融机构 内部 的管理和 自我控制 ，以及整个 国家社会 的监 管督导，健全金融法制，才能保证一个国家金融秩序的安全、和 谐、高 效 。 一 、 巴林 银 行 简 介 年 ，弗 朗西斯 巴林 爵士在伦敦创建 了巴林银行，它 是世界首家“商人银行 ”，既为客户提供 资金和有关建议，自己也 第 2 页 做买卖，当然它也像其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的 风险，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在 国际金 融领域获得了巨大的成功。其业务范围也相当广泛，无论是到 刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩买羊毛，还是开掘 巴拿马运河，巴 林银行都可以为之提供贷款，但巴林银行有别于普通的商人银 行，它不从事普通客户 的存款业务，故其资金来源 比较有限，只 能靠 自身的力量来谋求生存和发展。 在 年 ，刚刚诞生的美国从法国手 中购买南部的路易斯 安纳州时，所有资金就出自巴林银行。尽管当时巴林银行有一 个强劲的竞争对手 一家犹太人开办的罗斯切尔特银行，但 巴林银行还是各 国政府 、各大公司和许多客户 的首选银行 。 年 ，巴林银行发行“吉尼士 ”证券 ，购买者手持 申请表如潮 水一样涌进银行，以至于不得不动用警力来维持，很多人排上几 个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。等到第二天抛出时， 股票价格 已涨了一倍。 在 年 ，巴林兄弟有 限公司接替了最早 的合伙人，开始 经营该银行的业务。 年 巴林公司获得 了巴林兄弟公司的 股权，成为巴林银行集团的控股公司。巴林银行集团主要包括 四个部分：一是 巴林兄弟公司，主要业务是公司融资、银行业务 及国际资本市场交易；二是巴林证券公司，主要从事证券经纪； 三是巴林基金管理部，该部 门曾代为管理全球 多亿美元的 机构及个人基金；四是控制美国一家投资银行帝林里德 （ 的股份。 世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇 室。由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭 的爵位 。这可算得上一个世界记录，从而奠定巴林银行显赫地 位 的基础 。 第 3 页 二、巴林银行的破产及背景 年 月 日深夜，英 国中央银行 英格兰银行宣 布 ，总部设在伦敦 的巴林银行因资不抵债，即将破产 。导致 巴林 银行破产的直接原因是，该行派驻新加坡的交易商尼克 里森 以银行的名义，未经授权而购买了日经股票平均指数期货，结果 在短短几周 内给 巴林银行造成了约 亿美元 的损失 。而 巴林 银行的 自有资