厦门安妮股份有限公司有关规范财务会计基础工作专项活动.PDF

证券代码：002235 证券简称：安妮股份 公告编号：2012-032 厦门安妮股份有限公司 关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据厦证监发〔2013〕18 号《厦门证监局关于开展规范上市公司财务会计 基础工作专项活动的通知》的相关要求，厦门安妮股份有限公司(以下简称“公 司”)制定了《关于规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》(以下简称“《工 作方案》”)，并成立了以总经理为组长的专项活动小组。 专项活动分为自查自纠和整改提高两个阶段。现将自查自纠阶段中的工作开 展情况及发现的问题和相关解决方案报告如下: 一、组织与开展情况 （1）、为保证自查工作的有序进行，公司成立专项活动工作小组。由公司 总经理任组长，全面负责专项活动的实施；公司财务总监对自查报告的真实性负 总体责任；相关组员为内审部负责人、财务副总监，资金部经理、信息部负责人、 董事会秘书、行政部负责人；各组员对自身查核内容的进度及真实性负责；审计 委员会主任委员，对自查工作进行监督与指导。 （2）、在审计委员会的指导下，以财务总监及财务部副总监为主导，公司 财务部相关岗位的人员参与配合。根据《厦门上市公司规范财务会计基础工作专 项活动调查表》中提出的问题，逐条对照，采取交叉检查，现场提问，文件查阅 和单据抽查等方式，检查财务工作是否符合相关法律法规的要求，是否满足公司 制度和内部控制的要求，并形成自查工作底稿。 （3）、财务总监、财务副总监和会计主管对自查工作底稿与自查结果采取 交叉详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并形成自查结果汇总提交 财务总监审核。 （4）、财务总监对自查结果进行了审核，提出指导意见。 （ 5）、财务总监和内审部就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现的问 题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向审计委员会指定工作人 员、董事长做出书面汇报。 （6）、财务副总监汇总填制调查问卷，财务总监根据调查问卷、自查工作 底稿，起草自查报告，并报审计委员会、董事会审核。 二、自查自纠内容 专项活动小组依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、 《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《厦 门证监局关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》等相关规 定，对公司财务会计基础建设情况进行全面自查，自查内容涵盖了《厦门上市公 司规范财务会计基础工作专项活动调查表》的全部项目，且根据公司自身情况， 检查财务会计基础工作设计的各项内容是否符合相关法律法规和规范的要求，是 否满足公司制度和内部控制的要求。 三、自查工作发现的问题及整改措施 1、制度建设、机构设置和财务人员情况： 存在问题： 1）公司财务人员主要对子分公司的财务人员专业培训工作欠缺。 2）会计人员岗位定期轮换执行不到位。 整改措施:制定财务人员专业培训计划，并付诸实施；制定会计人员岗位定 期轮换制度。 整改期限:长期 整改责任人:财务总监 2、会计核算及财务报告 存在问题： 1）缺乏对会计政策、会计估计变更、等重大事项的审批管理办法； 2）公司未对公允价值的确定、预计负债等或有事项流程、审批程序作出规 定的制度文件； 整改措施:完善对会计政策、会计估计变更、等重大事项的审批程序的制度 文件，制定对公允价值的确定、预计负债等或有事项流程、审批程序的制度文件。 整改期限:2013年 10 月 31 日前 整改责任人:财务总监 3、资金管理和控制 存在问题：个别分支期末库存现金余额超标，部分现金支付限额超标。 整改措施:修订《资金管理办法》并进行相关制度的培训，建立制度执行检 查机制和责任追究机制。 整改期限:长期 整改责任人: 资金部负责人 4、会计对具体经济事项和行为监督 存在问题：固定资产实物管理存在不到位情况，部分调拨固定资产信息未 及时更新