商业银行业务与经营第4章_商业银行现金资产管理.pdf

第四章 商业银行现金资产管理 商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理 2013-5-18 商业银行现金资产管理 第四章 商业银行现金资产管理 第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 2 2013-5-18 商业银行现金资产管理 第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产的构成 狭义的现金资产是 指银行库存现金。 一般意义上理解现 金资产是指广义现 金资产，即包括现 金和准现金。从构 成上来看, 四类资产 属于银行现金资产 的范畴： 2013-5-18 商业银行现金资产管理 第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的目的  现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系        结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。 2013-5-18 商业银行现金资产管理 第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的原则 适度存量控制原则：适度的存量控制既 能保证银行的盈利性，也能保证银行的 流动性。 适度流量调节原则：银行必须根据 业务需要调节现金流量，使其达到 适度规模。 安全性原则：确保现金资产的安全。 5 2013-5-18 商业银行现金资产管理 第四章 商业银行现金资产管理 第二节 存款准备金的管理 2013-5-18 商业银行现金资产管理 6 第四章第二节 存款准备金的管理 存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定 准备金；二是超额准备金。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户 中超出了法定存款准备金的那部分存款。 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼 长的关系。 2013-5-18 商业银行现金资产管理 第四章第二节 存款准备金的管理 法定准备金的计算方法 滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。这种 方法主要适用于银行对非交易性账户存款计 算存款准备金。 同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本 期的存款余额为基础，计算本期的准备金需 要量。这种方法主要适用于商业银行的交易 性账户存款计算准备金。 2013-5-18 商业银行现金资产管理 第四章第二节 存款准备金的管理 滞后准备金计算法 2013-5-18 商业银行现金资产管理 第四章第二节 存款准备金的管理 同步准备金计算法