创业板公司发行条件丶审核重点及审核程序——上市辅导培训.pdf

创业板公司发行条件、审核创业板公司发行条件、审核 重点及审核程序重点及审核程序 ———— 上上市市市市辅辅导培导培导培导培训训 西 南 证 券 二○一○年十月 目 录 一、审核依据一、审核依据 二二、、、、发行条件发行条件 三、审核重点三、审核重点 四、审核程序四、审核程序 2 目 录 一、审核依据一、审核依据 3 首次公开发行审核依据首次公开发行审核依据  公司法  证券法  首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法  信息披露内容与格式准则第28号－－创业板公司招股说明 书 4 目 录 二、发行条件二、发行条件 5 证券法规定的发行条件证券法规定的发行条件  具备健全且运行良好的组织机构。  具有持续盈利能力具有持续盈利能力，，财务状况良好财务状况良好。。  最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行 为。 6 首次公开发行股票并在创业板上市管理办法首次公开发行股票并在创业板上市管理办法 的条件的条件  （一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。  有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持 续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。  （二）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且 持续增长；或者最近一年年盈利利，且净利利润不少于五百万元，最近一年年 营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之 三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。(一元) （三）最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损。 （季报、半年报） （四）发行后股本总额不少于三千万元。（25% ） 7 深圳证券交易所创业板股票上市规则规定的上深圳证券交易所创业板股票上市规则规定的上 市条件市条件  （一）股票已公开发行；  （二）公司股本总额不少于3000万元；  （三）公开发行的股份达到公司股份总数的25 ％以上；公司股本总额 超过四亿元的，公开发行股份的比例为10％以上；  （（四四））公司股东人数不少于公司股东人数不少于200人人；  （五）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；  （六）本所要求的其他条件。 8 目 录 三、审核重点三、审核重点 9 目前的监管重点目前的监管重点 主体资格 公司独立性 避免同业竞争 减少关联交易 具有持续盈利能力 10 审核重点－－主体资格审核重点－－主体资格  发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司；  发行人自股份公司成立后，持续经营时间应