国际结算与银行会计 第二篇 银行往来业务的核算.pdf

第二篇 第二篇 银行往来业务的核算 银行往来业务的核算 联行往来 与央行往来 同业往来 第四章银行联行往来 第四章银行联行往来  目前的中国支付清算系统：  ⑴同城票据交换清算所(LCH)。由中国人民银行管理，有 2000多家,主要处理同城行内和跨行支付交易；  ⑵四大国有商业银行内部的全国电子资金汇兑系统。处理全 国2/3的异地支付清算业务；  ⑶全国电子联行系统(EIS)。由中国人民银行运作管理，处 理异地跨行支付的清算与结算；——天地对接  中国人民银行运行着三个跨行支付系统，它们是：2000多家 同城清算所、全国手工联行系统和全国电子联行系统。中央 银行运行的支付系统主要处理跨行（包括同城和异地）支付 交易和商业银行系统内大额支付业务。中央银行的支付系统 为一些没有自己系统内支付网络的小型银行提供支付服务， 使他们能够不依赖于其竞争者为其提供类似服务。  ⑷银行卡授信系统；  ⑸邮政汇兑系统；（待调整）  ⑹正在推广、试图逐步取代现行电子联行系统的中国现代化 支付系统(CNAPS ）；   CNAPS( 中国现代化支付系统) 系统简介：  ⑴基于RTGS （即时收付）方式的大额支付系统(简称HVPS);  ⑵小额批量电子支付系统(简称BEPS);  ⑶银行卡授信系统及政府证券簿记系统；  其中，同城票据交换所将继续作为CNAPS的一个应用系统 存在，但其自动化将会大大提高；CNAPS的大额资金转账 系统是支付应用系统的核心，由中央银行拥有和运行。它采 用RTGS方式，为跨行资金转账、金融市场、证券市场、外 汇市场提供当日资金结算，将不再区分全国支付和当地支付, 也不区分跨行支付和行内支付。 第一节 概述 第一节 概述  一联行往来的概念  联行往来是同一银行系统内部各行处之间由于 办理结算、资金调拨等业务，相互代理项款收 付而发生的资金帐务往来。有时也可称之为系 统内往来。  商业银行异地业务所引起的联行往来——全国电子 资金汇兑系统/人行的全国电子联行系统 上海 北京  商业银行同城业务所引起的联行往来—— 同城票据 交换系统和辖内往来系统、同城同业直接往来系统 徐汇 闵行 二联行往来体制  1 管理模式： A行 分散制 B行 D行 C行 集中制 a A分行 b支行 E分行 B分行 c 总行 F分行 C分行 D分行  2 联行制度：我国联行往来管理体制根据“统一领导、 分级管理”的原则，划分为全国联行往来、省辖往 来和县辖往来三种，采取总行、分行、支行三级管 理。  1 ）全国联行往来:适用于全国不同省、市、自治区