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强化公司社会责任的法理思考与立法建议(1) 刘俊海 中国人民大学法学院 教授 引言 第一节 公司社会责任的含义 第二节 强化公司社会责任的理论依据 第三节 国外公司社会责任运动的理论与实践 第四节 强化公司社会责任的若干立法论和解释论 第五节 董事践行公司社会责任的义务亟需落实 第六节 导入社会公开法律机制的思考 第七节 强化公司社会责任监督的法律思考 第八节 职工参与公司机关制度的基本理论 第九节 积极鼓励职工之外的非股东社会利益代表参与公司机关 第十节 结论 引言 1 公司社会责任(Corporate social responsibility)是当今各国 公司法学者、立法者、公司经营者、股东和社会各界都十分关注的一 个热点问题，是传统公司法理论面临的一个挑战。到底什么是公司社 会责任，为什么要强调公司社会责任，公司社会责任与传统公司法确 认的公司作为营利法人的本质之间是什么关系，如果公司社会责任具 有其相当的合理性，那么应当如何去设计富有实效的制度安排，若此 等等，都急需从理论上得到回答。 公司社会责任的现代观念牢牢扎根于人们对公司在社会中的角 色的认识。过去，我国政府在社会中扮演主角，甚至达到了政府就是 社会，社会即是政府的地步。随着小政府、大社会格局的逐步形成， 公司在社会中的角色必将日趋活跃。我国当前正处于经济起飞阶段， 公司制度的巨大推力已经并正在释放出来。外商投资公司纷纷到我国 安家落户，乡镇公司异军突起，不少国有企业在“抓大放小”的政策 指导下正逐步向公司制并轨，传统的股份有限公司特别是上市公司也 风起云涌。虽然我国的公司在全球公司200 强中榜上无名，但可预言， 我国的公司在资本规模、雇工规模、世界市场份额占有量、赢利水平、 纳税水平诸方面都将在下个世纪迈上一个新台阶。社会的经济力量将 进一步向少数大公司集中，公司的存在和经营不仅将会极大地影响人 们的经济生活，而且将进一步影响到人们的社会文化生活。 公司制度是市场机制中的核心，公司的发展和壮大完全符合“三 个有利”的原则，因为公司能够吸纳劳动力、资本和经营者并将其融 2 于一炉，能够最有效地配置资源，能够鼓励人们的创业与冒险精神， 能够帮助投资者、经营者和劳动者实现人生价值，能够向政府纳税， 还具有促进社会整合和精神文明建设的社会功能。我国是发展中国 家。因此，从总体上看，不同的社会利益集团和公司利害关系人都能 在发展市场经济、提高公司效率上找到共同语言。 但公司的出现也带来了一些消极现象。一些公司只顾追求股东和 经营者的利益，而漠视甚至肆无忌惮地侵害劳动者、消费者、债权人、 竞争者和社会公众的利益(尤其是环境利益)。在公司经营中忽视对劳 动者的保护、疯狂地制造和贩卖假冒伪劣商品、残酷地污染空气和水 源，都是利欲熏心、见利忘义、唯利是图的经营哲学在实践中的必然 反映。这种消极现象概括起来就是公司社会责任松懈。最大限度地克 服法律本身所固有的止恶有余、扬善不足的弱点，适当纠正过分强调 以公司营利为本、以股东利益为重的传统公司法理念，谋求一套适当 的因应理论和制度以强化公司社会责任，已经迫在眉睫。 第一节 公司社会责任的含义 一、公司社会责任的定义 (一)美国学者的观点的评价 美国学者对此进行了有益探讨。但是，公司社会责任在美国的历 史上的理论根基并不厚实。大众传媒、大学和商界推出的文章具有一 个共同特点，那就是对公司应当承担什么样的社会责任没能达成共 3 识。美国学者早期对公司社会责任定义的讨论侧重于道德伦理的层 次。之后，美国学者对对公司社会责任定义的讨论转向法律层次。 早在 1924 年，歇尔顿(Oliver Sheldon)就把公司社会责任与公 司经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起来，并认为公司社 会责任含有道德因素在内。这种崭新的哲学