9.5存货核算与库存管理系统月末处理.pdf

丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 (第一版) … 存货核算与库存管理 … … 系统月末处理 9.5 … … … 根据高教社王剑盛主编的《会计电算化》教材制作 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 一、存货核算系统月末处理 （一）期末处理 当日常业务全部完成后，可进行期末处理，计算按 全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其 本会计月出库成本，计算按计划价/售价方式核 算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊 差异/差价，并对已完成日常业务的仓库/部门/ 存货做处理标志。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 示例9-11： 执行2005年11月份期末处理。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 操作步骤： 1.以日期“2005-11-30”登录进入存货核算系统，在 目录区树型列表中选择“业务核算/期末处理”， 进入期末处理界面，在“未期末处理存货”页签 下点击〖选择存货〗按钮，进入选择存货界 面，如图9-30所示。选择要处理的仓库、部门 或存货，点击〖确定〗按钮，返回期末处理界 面，系统自动显示应期末处理的会计月份。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2.如果要对期末处理后结存数量为零结存金额不为 零的存货，自动生成出库调整单，则可以选择 “结存数量为零金额不为零自动生成出库调整 单”选项，选择该选项，期末处理后则显示零数 量/成本一览表。点击〖确认〗按钮，系统提 示：“您将对所选存货进行期末处理，确认进行 吗？”，点击〖确定〗按钮，系统进行后台处 理，完成后提示：“期末处理完毕！”。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 友情提示： 1.由于本系统可以处理压单不记账的情况，因此进 行期末处理之前，应仔细检查是否本月业务还 有未记账的单据；应做完本会计月的全部日常 业务后，再做期末处理工作。本月的单据如果 不想记账，可以放在下个会计月进行记账，算 下个会计月的单据。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2.期末成本计算每月只能执行一次,如果是在结账日 之前执行,则当月的出入库单将不能在本会计期 间录入。 3.若要取消期末处理，可在期末处理界面选择“已期 末处理存货”页签，选择要取消期末处理的存 货，点击〖确认〗按钮，系统提示：“您将对所 选存货恢复期末处理，确认进行吗？”，点击 〖确定〗按钮即可恢复。 20