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银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票 一、银行承兑汇票的概念银行承兑汇票的概念 银行承兑汇票Banks Acceptance Bill （BA）是商 业汇票业汇票的的一种种。是由在是由在承兑承兑银行银行开立开立存款存款账户的存账户的存 款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑 的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款 人或持票人的人或持票人的票据票据。对对出票人出票人签发的商业汇票进行签发的商业汇票进行 承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用 支持。 银行承兑汇票票样版银行承兑汇票票样 正面正面 背面背面 特点特点 优点优点：11、信用信用好好，承兑承兑性强性强。银行承兑银行承兑汇票汇票经银行承兑到经银行承兑到 期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为银行信用。 对企业来说对企业来说，，收到银行承兑汇票收到银行承兑汇票，，就如同收到了就如同收到了现金现金。。 2、流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让， 也可以申请贴现也可以申请贴现，，不会占压企业的不会占压企业的资金资金。。 3、节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的 企业，只需交纳规定只需交纳规定的保保证金，就能申请开就能申请开立银行承兑行承兑汇 票，用以进行正常的购销业务，待付款 日期临近时再将资 金交付给银行。 缺点：伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企 业深受其害。 适用范围适用范围 适用于具有真实贸易背景的、有延期付款 需求的各类国有企需求的各类国有企业、民营企民营企业、医疗医疗卫生、 机关学校等单位。 二、银行承兑汇票支付流程银行承兑汇票支付流程 甲方为购货方甲方为购货方，乙方为卖货方乙方为卖货方。 1.甲乙双方共同签订购销合同，并注明“采用银行承兑汇票进行结算”； 2.甲方向银行申请开具承兑汇票，银行相关部门收到申请后对甲方以及担保 人进行考查和认定人进行考查和认定。 3.银行认定此双方购销行为的合法性和正确性之后，就会收取甲方的汇票保 证金和手续费，签订承兑协议签发承兑汇票. 44.甲方甲方 （（持票人持票人））将银行承兑汇票及解讫通知书交给乙方将银行承兑汇票及解讫通知书交给乙方 （（收款人收款人）） 5.乙方收到甲方的银行承兑汇票后，将汇票交给开户银行，汇票到期委托开 户银行收款。 66 汇票到期时汇票到期时，乙方通知甲方交款乙方通知甲方交款。 7.收款单位开户银行向联行传递汇票办理收款 8.联行通知付款单位开户银行办理交款 99.付款单位划转款项付款单位划转款项 10.联行通知收款单位开户银行款项已到帐 11.收款单位开户银行通知收款单位票款已入帐。 三、银行承兑汇票的出票人具备的条件 11、在在承兑承兑银行银行开立开立存款存款帐户的帐户的法人法人以及其他组织以及其他组织； 2、与承兑银行具有真实的委托付款关系； 33、能提供具有法律效力的能提供具有法律效力的购销合同购销合同及其增值税发票及其增值税发票； 4 、有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 55、与与银行信贷银行信贷关系良好关系良好，无无贷款逾期贷款逾期记录记录。 6、能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 具有真实贸易背景具有真实贸易背景，，并按规定开具增值税发票并按规定开具增值税发票，，是开具是开具 银行承兑汇票的前提条件之一。一般在实务工作中，首先是 交易双方经过协商，签定商品交易合同，并注明“采用银行 承兑汇票进行结算承兑汇票进行结算””，然后才是到银行申请开具银行承兑汇然后才是到银行申请开具银行承兑汇 票。 四四、出票人开票流程出票人开票流程 争取敞口 具体开票 第第一步步：争取敞口争取敞口 （（银行授信额度银行授信额度，手续如同手续如同 贷款，此部分一般由融资专员办理） 开银行承兑汇票需要缴纳保证金，例：保证金 比例若为33.33%，当缴纳100万元保证金后，可以开 出银行承兑汇票出银行承兑汇票100/33.33%100/33.33% 300300万元万元，，其中其中100100万为万为 无授信额度部分，200万授信额度（即为敞口）。 2