第9章商业银行_汪祖杰_货币银行学.pdf

本章学习要求 1、了解商业银行产生和发展的主要线索，掌握 商业银行的职能、作用； 2、掌握存款货币银行的类型与组织制度，了解 我国存款货币银行的特点和国际发展的新潮 流； 3、掌握存款货币银行的主要业务，重点掌握其 资产负债业务； 4、了解存款货币银行的经营原则和管理理论， 重点把握我国银行体制改革的意义和难点。 第一节 商业银行概述 一、现代银行的产生与发展 铸币兑换业货币经营业 早期银行业 资本主义银行 现代银行 铸币兑换 铸币兑换 标志：信用业 产生途径： 种类多、规模大 保管、出纳 务 （1）改造旧银行 作用强、国际化 时间：1171年 （2 ）建立新银行 国有化、竞争激烈 时间：1694年 英格兰银行成立 二、商业银行的含义与性质 （一）含义： 现代商业银行的概念：商业银行是以获取利润为 经营目的、以金融资产和负债为经营对象、综合性多 功能的金融中介机构 （二）商业银行的性质——特殊金融企业 1、它是唯一能够吸收活期存款的金融机构，具有 创造存款货币的能力；（或者说其能力最强） 2、它经营的业务范围广泛，可为客户提供所需的 一切金融服务，具有综合性多功能经营的特点 三、商业银行的功能 信用中介 支付中介 变社会各阶层的积蓄和收入为资本 创造信用流通工具 第二节商业银行类型与组织 一、商业银行的基本类型 （一）职能分工型 （二）全能型 （三）发展趋势：全能型 当前，西方国家银行业已经进入混业经营时 代，20世纪90年代，英、日先后放弃了金融分业 经营的规定，美国也于1999年发布了《金融服务 现代化法》，宣布废止《格拉斯一斯蒂格尔 法》，准许商业银行全面经营投资银行业务。 二、商业银行的组织制度 （一）单一银行制 （二）总分行制—分支行制 （三）银行持股公司制 （四）连锁银行制 三、中国商业银行的类型与组织制度 （一）类型：职能分工型 （二）组织制度：总分行制 第三节商业银行负债业务 一、银行资本 （一）股本（普通股和优先股） （二）资本公积 （三）未分配利润 （四）补偿性的准备 为弥补各种可能出现的经营损失而预留准 备金 （五）从属债务 偿还顺序位于其他债权人之后的债务 二、吸收存款 （一）活期存款、定期存款、储蓄存款等 （二）变化趋势 活期存款比重下降、定期存款比重增加 三、其它负债业务 （一）向中央银行借款：再贴现、再抵押、再贷款 （二）银行同业拆借 （三）回购协议 （四）发行金融债券与国际货币市场借款 （五）结算过程中的短期资金占用 第四节 商业银行的资产业务 一、现金资产 （一）准备金，商业银行为应付日常的提款要求 而保留的流动性最高的资产 包括银行的库存现金和在中央银行的存款 法定准备金与超额准备金 （二）应收现金 （三）同业存款 三项构成了商业银行的一级储备 三、贴现业务 （一）贴现的含义 客户将未到期的票据卖给银行就是贴现 （二）计算公式 贴现付款额=票据面额×（1一年贴现率× 未到期天数/360天） 三、贴现业务 （三）贴现与一般贷款的区别 1、贷款一般是到期后收取利息，贴现则是在 业务发生时即预扣利息 2、贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务 人不是来贴现的客户，是票据的付款人 3、贴现的期限一般较短